本書從我國高等教育會計專業的培養目標、培養對象和教學內容等方面的特點出發，在結合會計電算化教學實踐經驗的基礎上，對 計算機會計實務具體操作內容，采用直觀的截圖資料和清晰的步驟說明進行講解，把理論知識和技能實訓融為一體，充分體現了以能力為本、以夠用為度、以實用為目的的特色。本書共分為八章，內容包括計算機會計實務概述、建立賬套及初始化管理、日常業務處理、工資管理系統應用、固定資產管理系統應用、出納管理、期末業務處理和財務報表。除第1章外，其余各章均配有技能實訓。本書可作為本科教育和成人教育財經類專業及其他專業相關課程的教材和參考書，也可作為欲從事會計工作的人員及企業管理人員的財務軟件自學用書。
隨著經濟的高速發展，用計算機進行賬務處理已成為財務人員必須掌握的基本技能。本書以目前國內最好的財務軟件開發商之一——金蝶公司的KIS專業版V12.3為例，詳細講解了如何利用財務軟件進行企業的賬務處理。
計算機會計實務課程已成為高等教育會計專業的主干課程。基于本科和成人教育的需要，結合高等財經教育的特點和本人多年教學經驗的積累，編寫了本書。
本書主要適用于高等全日制本科和成人教育會計專業的學生和教師，也可以滿足社會會計培訓和自學的需要。本書注重理論教學與實踐教學相結合，把理論知識和技能實訓融為一體，充分體現了以能力為本、以夠用為度、以實用為目的的特色。
針對財政部、稅務總局對企業會計電算化工作的要求及企業自身現代化管理的需要，市面上出現了各種各樣的計算機會計實務、財務軟件培訓類書，與這些書相比，本書的特點主要有以下幾個方面。
(1) 采用最新版的會計軟件，設計最新的實訓內容，與實務操作同步，充分體現了會計準則的最新要求。
(2) 側重實務操作。書中安排了大量的實訓練習，實訓練習分為兩部分： 一部分稱為“基礎技能實訓”， 該實訓內容涉及了軟件所能完成的大部分重要核算內容與輔助核算內容，書中詳細給出了這部分實訓練習操作的全過程，是學生必須掌握的操作技能。另一部分稱為“擴展技能實訓”，這部分實訓練習可供學生復習使用，能有效提高學生操作技能的熟練度，鍛煉學生獨立處理業務的能力。
上述兩部分實訓練習是以某企業從建賬、系統初始化到各子系統的日常業務處理、期末業務處理為線索設計的，實訓將軟件操作的各知識點與實訓內容緊密結合，所有章節的實訓之間都存在數據傳遞和共享關系，有利于學生建立完整的系統認識。
(3) 實用性強。書中每章都特別加入了一些“小貼士”，一方面是為了幫助學生區分相似的概念或容易混淆的概念；另一方面增加了很多能幫助提高操作速度的軟件操作小技巧。
(4) 實訓練習的操作方法以實際操作截圖與文字說明相結合的方式進行講解，使學習和練習變得更直觀、更具體。
本書在編寫過程中，得到了金蝶軟件公司和東北財經大學各位同人的大力幫助與不吝賜教，在此，謹向他們表示最誠摯的謝意！
由于編者的學術水平和寫作水平有限，書中難免有錯誤和不當之處，感謝專家和讀者的批評、指正。
韓霜
2015年10月
第1章計算機會計實務概述1
1.1計算機會計實務的內容與特點1
1.1.1計算機會計實務的內容1
1.1.2計算機會計實務的特點2
1.2金蝶KIS專業版V12.3系統環境要求3
1.2.1系統配置要求3
1.2.2操作系統要求3
1.3系統安裝4
1.4系統卸載5
第2章建立賬套及初始化管理6
2.1系統登錄6
2.2新建賬套7
2.3基礎資料的設置10
2.3.1系統參數的設置11
2.3.2用戶管理21
2.3.3幣別設置26
2.3.4核算項目的設置28
2.3.5結算方式的設置33
2.3.6計量單位的設置34
2.3.7會計科目的設置37
2.3.8憑證字的設置50
2.4初始數據錄入51
2.4.1固定資產初始設置51
2.4.2期初余額的錄入59
2.5賬套啟用64
2.6賬套的備份及恢復64
2.6.1賬套的備份64
2.6.2賬套的恢復66
第3章日常業務處理68
3.1日常業務處理流程68
3.2填制記賬憑證69
3.2.1記賬憑證的填制內容和填制要求69
3.2.2常用摘要和模式憑證71
3.2.3記賬憑證的填制80
3.3記賬憑證的審核85
3.3.1單張憑證審核85
3.3.2成批憑證審核87
3.3.3反審核87
3.4記賬憑證的過賬88
3.5記賬憑證的查詢、修改與刪除89
3.5.1記賬憑證的查詢89
3.5.2記賬憑證的修改91
3.5.3記賬憑證的刪除91
3.6常用賬簿報表的查詢93
3.6.1查詢總分類賬93
3.6.2查詢明細分類賬95
3.6.3查詢數量金額總賬98
3.6.4查詢數量金額明細賬98
3.6.5查詢多欄式明細賬100
3.6.6查詢核算項目分類總賬100
3.6.7查詢核算項目明細賬100
第4章工資管理系統應用101
4.1工資管理系統基礎資料的設置101
4.1.1工資類別管理101
4.1.2幣別資料設置103
4.1.3銀行資料設置103
4.1.4部門檔案設置104
4.1.5職員檔案設置106
4.1.6工資項目設置107
4.1.7工資公式設置109
4.2工資業務處理111
4.2.1工資數據錄入111
4.2.2所得稅計算114
4.2.3工資審核119
4.2.4工資費用分配方案的設置119
4.2.5人員變動122
4.2.6工資費用分配憑證的生成123
4.3工資報表查詢127
第5章固定資產管理系統應用131
5.1固定資產管理系統基礎資料設置131
5.1.1資產類別131
5.1.2變動方式133
5.1.3使用狀態135
5.1.4折舊方法135
5.1.5存放地點136
5.2固定資產日常業務處理136
5.2.1固定資產增加137
5.2.2固定資產變動137
5.2.3固定資產減少139
5.2.4固定資產憑證生成143
5.3固定資產月末業務處理146
5.3.1固定資產工作量管理146
5.3.2計提折舊146
5.4固定資產報表查詢149
5.4.1固定資產清單149
5.4.2固定資產變動情況表150
5.4.3固定資產增減表151
5.4.4折舊費用分配表151
5.4.5固定資產明細賬151
5.4.6固定資產折舊明細表152
5.4.7固定資產折舊匯總表152
第6章出納管理154
6.1出納管理系統初始化154
6.1.1出納初始數據154
6.1.2啟用出納系統157
6.2現金管理160
6.2.1現金日記賬160
6.2.2現金盤點與對賬162
6.2.3現金對賬164
6.3銀行存款管理164
6.3.1銀行存款日記賬164
6.3.2銀行存款對賬單165
6.3.3銀行存款對賬168
6.3.4銀行存款余額調節表169
6.4期末結賬170
6.5支票管理171
6.5.1支票購置登記171
6.5.2支票領用與報銷173
6.5.3支票審核與核銷174
第7章期末業務處理175
7.1期末調匯175
7.2自動轉賬177
7.3結轉損益183
7.4期末結賬187
第8章財務報表189
8.1自定義報表189
8.1.1新建報表及格式設置189
8.1.2報表取數公式的設置194
8.1.3自定義報表的其他功能195
8.2常用報表199
8.2.1資產負債表199
8.2.2利潤表203
8.3報表分析205
8.3.1結構分析205
8.3.2比較分析205
8.3.3趨勢分析206
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