本書集實例與納稅籌劃方案于一體，包括增值稅納稅籌劃案例解析、消費稅納稅籌劃案例解析、土地增值稅納稅籌劃案例解析、企業所得稅納稅籌劃案例解析、個人所得稅納稅籌劃案例解析，等等。案例包含單一稅種的籌劃案例和綜合案例籌劃兩種，精選了101個納稅籌劃的案例，力求簡明、實用、可操作，讓讀者在具體案例的演示中掌握納稅籌劃的精髓和要領。
翟繼光，北京大學法學博士，中國政法大學民商經濟法學院教授，碩士生導師。兼任中國法學會財稅法學研究會常務副秘書長。在全國各地講授法律、稅務、財政、監察、企業管理等相關課程500余場。在《經濟日報》、《法制日報》、《稅務研究》等刊物發表論文300余篇。主持和參與國家級、省部級課題30余項。出版著作40余部，其中譯著5部。曾參與10余部法律的起草和修訂工作，曾接受中央電視臺等多家中央媒體采訪，曾受邀赴中南海作報告。
第一章 納稅籌劃基本概念、基本原則與技巧 ................................................. 1
第一節 納稅籌劃基本概念 .................................................................. 1
第二節 納稅籌劃的基本原則與技巧 .................................................. 6
第二章 企業所得稅納稅籌劃實戰案例 ........................................................... 16
案例 001：大公司與個人獨資/合伙企業稅負對比案例 .................... 16
案例 002：小公司與個人獨資/合伙企業稅負對比案例 .................... 19
案例 003：存在虧損時選擇分公司案例 ............................................. 21
案例 004：享受優惠時選擇子公司案例 ............................................. 23
案例 005：投資國家扶持地區案例 ..................................................... 26
案例 006：利用創業投資抵免優惠案例 ............................................. 30
案例 007：利用殘疾員工加計扣除優惠案例 ..................................... 38
案例 008：利用小型微利企業稅收優惠案例 ..................................... 45
案例 009：利用固定資產加速折舊優惠案例 ..................................... 48
案例 010：利用虧損結轉彌補制度案例 ............................................. 52
案例 011：利用公益捐贈扣除案例 ..................................................... 55
案例 012：將超標利息轉為其他支出案例 ......................................... 66
案例 013：增加負債融資比例案例 ..................................................... 72
案例 014：利用核定征收企業所得稅案例 ......................................... 75
案例 015：先分配股息再轉讓股權案例 ............................................. 81
案例 016：利用股權投資融資案例 ..................................................... 83
案例 017：利用預付款與違約金進行融資案例 ................................. 84
第三章 增值稅納稅籌劃實戰案例 .................................................................. 89
案例 018：一般納稅人轉變為小規模納稅人案例 ............................. 89
案例 019：一般納稅人選擇簡易計稅方法案例 ................................. 93
案例 020：將實物折扣轉變為價格折扣案例 ..................................... 97
案例 021：分立農產品公司增加進項稅額案例 ............................... 100
案例 022：利用小微企業免征增值稅優惠案例 ............................... 104
案例 023：利用近親屬贈予住房免征增值稅優惠案例 ................... 107
案例 024：利用持有滿兩年轉讓住房免征增值稅優惠案例 ........... 111
案例 025：利用退役士兵稅收優惠案例 ........................................... 113
案例 026：利用個人買賣金融商品免征增值稅優惠案例 ............... 117
案例 027：利用殘疾人提供服務免征增值稅優惠案例 ................... 127
案例 028：利用學生勤工儉學免征增值稅優惠案例 ....................... 130
案例 029：利用生活性服務業增值稅加計抵減優惠案例 ............... 135
案例 030：利用資產重組免征增值稅優惠案例 ............................... 143
案例 031：將資產轉讓變為股權轉讓案例 ....................................... 145
案例 032：巧妙轉化服務性質降低稅率案例 ................................... 147
案例 033：用機器替代人的勞動案例 ............................................... 160
第四章 個人所得稅納稅籌劃實戰案例 ......................................................... 162
案例 034：充分利用企業年金與職業年金優惠案例 ....................... 162
案例 035：充分利用商業健康保險優惠案例 ................................... 165
案例 036：靈活運用子女教育專項附加扣除案例 ........................... 168
案例 037：靈活運用大病醫療專項附加扣除案例 ........................... 169
案例 038：靈活運用贍養老人專項附加扣除案例 ........................... 171
案例 039：充分利用短期非居民個人稅收優惠案例 ....................... 173
案例 040：充分利用短期居民個人稅收優惠案例 ........................... 174
案例 041：充分利用外籍人員免稅補貼案例 ................................... 176
案例 042：非居民個人平均發放工資案例 ....................................... 179
案例 043：將工資適當轉化為職工福利案例 ................................... 181
案例 044：充分利用公益慈善事業捐贈案例 ................................... 184
案例 045：充分利用年終獎單獨計稅案例 ....................................... 187
案例 046：充分利用股票期權所得單獨計稅案例 ........................... 190
案例 047：綜合利用年終獎與股票期權所得單獨計稅案例 ........... 192
案例 048：多次預繳勞務報酬案例 ................................................... 194
案例 049：轉移勞務報酬成本案例 ................................................... 197
案例 050：將部分勞務報酬分散至他人案例 ................................... 198
案例 051：將勞務報酬轉變為公司經營所得案例 ........................... 200
案例 052：多次取得特許權使用費所得案例 ................................... 201
案例 053：在低收入年度取得稿酬所得案例 ................................... 202
案例 054：個體工商戶充分利用各項扣除案例 ............................... 204
案例 055：增加合伙企業的合伙人案例 ........................................... 210
案例 056：合伙人平均分配合伙企業利潤案例 ............................... 211
案例 057：利用滿五唯一免稅優惠轉讓住房案例 ........................... 213
案例 058：近親屬利用免個稅優惠贈予住房案例 ........................... 214
案例 059：利用財產轉讓核定征稅案例 ........................................... 218
案例 060：利用不動產投資分期納稅優惠案例 ............................... 220
案例 061：設置雙層公司利用股息免稅案例 ................................... 222
案例 062：利用股權代持實現股權轉讓目的案例 ........................... 224
案例 063：拍賣物品選擇核定征稅案例 ........................................... 226
案例 064：利用上市公司股息差別化優惠案例 ............................... 228
案例 065：增加財產租賃所得次數案例 ........................................... 233
案例 066：利用公司取得財產租賃所得案例 ................................... 234
第五章 土地增值稅、房產稅、契稅納稅籌劃實戰案例 ............................ 237
案例 067：降低銷售價格享受免征土地增值稅優惠案例 ............... 237
案例 068：增加扣除項目享受免征土地增值稅優惠案例 ............... 240
案例 069：將代收費用計入房價降低增值率案例 ........................... 241
案例 070：巧選利息核算方法增加扣除金額案例 ........................... 243
案例 071：利用企業改制重組土地增值稅優惠案例 ....................... 245
案例 072：適當推遲土地增值稅清算時間案例 ............................... 247
案例 073：轉換房產稅計稅方式案例 ............................................... 251
案例 074：將不動產出租變為投資案例 ........................................... 256
案例 075：利用房產交換契稅優惠案例 ........................................... 257
案例 076：利用企業改制契稅優惠案例 ........................................... 260
第六章 不動產投資綜合納稅籌劃實戰案例 ................................................ 262
案例 077：上市公司不動產收購籌劃案例 ....................................... 262
案例 078：企業名下土地分塊投資籌劃案例 ................................... 286
案例 079：個人投資商鋪籌劃案例 ................................................... 298
第七章 公司股權架構納稅籌劃實戰案例 .................................................... 306
案例 080：上市前股權架構與未來限售股減持籌劃案例 ............... 306
案例 081：企業集團內部利潤轉移案例 ........................................... 311
案例 082：利用小微企業轉讓個人持有的股權案例 ....................... 316
案例 083：利用借款取得公司未分配利潤案例 ............................... 318
第八章 企業重組清算納稅籌劃實戰案例 .................................................... 320
案例 084：兼并虧損企業利用未扣除壞賬損失案例 ....................... 320
案例 085：企業債務重組選擇特殊稅務處理案例 ........................... 325
案例 086：企業資產收購選擇特殊稅務處理案例 ........................... 327
案例 087：企業股權收購選擇特殊稅務處理案例 ........................... 329
案例 088：企業合并選擇特殊稅務處理案例 ................................... 332
案例 089：企業分立選擇特殊稅務處理案例 ................................... 334
案例 090：合理選擇企業的清算日期案例 ....................................... 336
第九章 企業海外投資納稅籌劃實戰案例 .................................................... 339
案例 091：外國企業選擇是否設立機構場所案例 ........................... 339
案例 092：利用境外投資者以分配利潤直接投資免稅案例 ........... 341
案例 093：利用國際避稅港轉移利潤案例 ....................................... 343
案例 094：利用境外不同組織形式的稅收待遇案例 ....................... 347
案例 095：避免在境外構成常設機構案例 ....................................... 349
案例 096：將利潤保留境外規避預提所得稅案例 ........................... 351
案例 097：巧用不同國家之間的稅收優惠案例 ............................... 354
案例 098：利用出口貿易將境外投資利潤轉移出境案例 ............... 356
案例 099：利用稅收饒讓抵免制度案例 ........................................... 357
案例 100：利用外國公司轉移所得來源地案例 ............................... 359
案例 101：通過“香港—盧森堡”投資享受稅收優惠案例 ........... 361
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