本書講述了人工智能時代來臨時，財務人將面對怎樣的環境變化、組織與模式變革，需要進行怎樣的能力與認知的提升，從財務人視角展示了大數據、云計算、區塊鏈、人工智能等新技術的概念及財務應用場景。筆者通過提出人工智能時代財務信息化概念架構，以及大量財務智能應用場景設想，用圖文并茂的精彩篇章將讀者帶入未來財務時空。未來已來，人工智能時代的財務將不再是一項技術工作，而是基于智能場景的創意活動，本書將幫助CFO、中高層企業財務管理者、財務與會計專業人士、高校財務專業教師與學生、管理咨詢顧問、財務信息化顧問及工程師等人群打開思想騰飛的那扇窗戶。
暢談區塊鏈、大數據、云計算、人工智能等智能時代的新技術將給財務管理帶來怎樣的改變
美國管理會計師協會ima及百余財務高管點贊的年度驚喜之作
在財務管理領域要找到一本好書并不容易，而一本融合了智能科技與財務管理的作品則更是難得。
從拿到這本書的手稿開始，我便被這本書輕松活潑的表現形式吸引了。細看內容后，不難發現，這是一本嚴肅且活潑的作品。嚴肅體現為作者對智能技術與財務實踐的精深理解與洞察，而活潑又表現在對這些理念生動而豐富的場景化呈現。誠如作者所言，認知升級，實踐領航。這是一本財務人步入智能時代的必讀作品。
對于專業人士來說，這本書具有一定的創新性和前瞻性。在專業深度上，作者通過對智能技術深入淺出的講解，深度思考了大數據、云計算、區塊鏈、人工智能等智能技術如何與財務場景實現融合。在專業廣度上，本書涵蓋了財務管理的全方位，囊括戰略財務、專業財務、業務財務及共享服務四大領域的創新實踐。
對于準專業人士，如高校學生來說，這本書充分考慮了可讀性與易用性。作者將專業性極強的技術話題用貼近生活、循循善誘的語言進行了闡述，并且使用了大量的圖例來幫助理解，全彩印刷的讀本也讓這本書充滿了活力。讀完這本書后，相信會讓這些準專業人士收獲財務管理的總體框架，了解當下熱門的技術趨勢，在此基礎上前瞻未來，對智能時代財務管理有一個清晰的認知。
相比以會計電算化為標志的第一次財務變革和以財務共享中心的建立為標志的第二次財務變革，現在以大數據、云計算、區塊鏈、人工智能等新技術為標志，以及以智能化為特征的第三次財務變革也已到來。前兩次財務變革更多側重于人力的替換和成本的節約，第三次財務變革則通過財務智能化、社區化，以最大限度地發揮財務數據的應用價值為目標。
而本書的問世，正是為企業和財務人在智能時代來臨的背景下，如何面對環境變化，如何進行組織與模式變革，如何提升在財務智能化領域的能力和認知指明了方向，也對如何將大數據、云計算、區塊鏈、人工智能等新技術應用到日常財務工作中，給出了豐富而翔實的案例和場景。
這本書的作者董皓是平安集團財企中心的一員，也有著豐富的管理咨詢經歷，此前亦編寫過在中國財務共享領域的第一本專著《財務共享服務》，引領和啟發了國內的第二次財務變革。因此，在智能化的第三次財務變革一觸即發的現在，得知他有想法將對財務智能化的思考總結為一本書的時候，我是非常鼓勵的。平安集團正秉承著科技引領金融的核心戰略，借助自身的技術優勢，將科技與人工智能作為重要的發展方向。在這樣的背景下，這本書的問世也有助于我們推動傳統財務模式在智能時代的深入轉型，體現了平安集團在智能 財務方向上進行的積極思考。
平安集團首席財務官 姚波
前 言
未來已來，智能時代以前所未有的速度進入了我們所有財務人的視野。財務及會計領域正在經歷一場大時代下的大變革。
當云計算、大數據、區塊鏈、人工智能、物聯網等智能技術快速改變整個社會及商業環境的時候，財務與會計作為商業的核心元素也不可避免地被卷入了這些技術名詞的浪潮中。突然間，智能財務、智慧財務話題涌現，四大會計事務所爭相發布的財務機器人等新鮮事物成為熱點，這讓財務人展開了對智能時代財務管理的深入思考。
人工智能正在改變著今天的世界，未來的十年是智能技術有史以來發展最為迅猛的時期。也正是在這樣的背景下，我們必須意識到，智能時代也正在改變財務。智能時代改變了財務人對組織與認知的邏輯，改變了財務人的技術和管理實踐的邏輯。而與此同時，智能時代新商業經濟模式的出現也觸動財務發生改變。共享經濟、跟蹤經濟、合作經濟，這些無不牽動著財務與之協同創新。
智能時代的財務組織正在由戰略、專業、共享、業務財務的四分離模式向外延擴展的高級階段進化。在這一進化過程中，財務組織在發生著積極的自我變革。從剛性管理向柔性管理的進化，讓財務組織面對快速變化的業務環境有了更佳的應對能力。
財務智能化團隊的誕生，讓智能時代的財務管理擁有一戰之力。而面對快速迭代的智能商業，財務組織也必須具備創新的知識與能力，智能時代需要人人成為首席財務創新官。
財務人在智能化的浪潮中也需要實現自我能力的提升。智能時代的財務人需要擁有寬廣的視野和足夠的專業深度。面對智能技術，我們可以選擇積極擁抱，也可以選擇另辟蹊徑。在智能化的大潮中，企業期待能夠獲得具有相應技術視野的優質員工，而高校也將在這有史以來最大的技術浪潮中把握機遇，變革創新，培養滿足企業要求的優秀人才。再不瘋狂就老了，智能時代是一個前所未有的大舞臺。
交給IT，將不再是財務人可以回避技術變革的理由。積極主動地了解新技術，挖掘新技術在財務中的應用場景是智能時代財務人的義務和素養。財務人不需要成為技術專家，但需要知道如何將智能技術與財務管理活動進行有機的結合。
智能技術與財務管理之間的契合存在其內在的邏輯，搭建智能財務信息化的概念架構，并在此基礎上嘗試將財務管理工作自動化、智能化、平臺化，構建未來社會的財務智能生態平臺，將成為所有智能時代財務人追逐的目標和理想。孤掌難鳴，在這一過程中，財務與科技之間的協同必將升級，而財務自身也將誕生一批具有時代特質的智能財務產品經理。
在戰略財務方面，元數據與大數據的應用將給我們帶來不一樣的經營分析理念，而基于熱點和相關性的資源配置模式將顛覆傳統的預算管理思維方式。智能時代的到來將直接影響企業戰略，如何適配，這對于CFO和戰略財務的改變是最根本的。
對于專業財務來說，智能技術的影響是全方位的，報告、稅務、資金、合規、風險及成本管理等都會打上智能化的烙印，如電子發票的到來將掀起財務全面數字化的浪潮；大數據技術架構的應用，將使得管理會計步入全維時代，不再糾結維度的限制；而人工智能、社會網絡分析等技術將幫助我們追趕上財務舞弊滲漏的進化節奏。對于業務財務來說，要能夠緊跟智能時代業務向智能化轉型的步伐，能夠為業務部門提供相匹配的決策支持。而單就技術本身來說，人工智能和區塊鏈技術將幫助企業在業財融合與業財一致性方面發揮重要的作用。統一會計引擎的出現，也將進一步改變企業當下的業財融合模式。
財務共享服務中心將是在智能時代中受到沖擊最顯著的組織群體。智能化從誕生的那天起就注定將承擔顛覆財務共享服務的使命。財務共享服務用分布式運營實現了從分散向集中標準化的轉變。而未來，智能化技術將以共享服務的規模效益、標準化能力為基礎，邁出機器取代人工的重要一步。在過渡階段，財務機器人將解決自動化的長尾問題，包括眾包在內的人機協同也將成為機器作業取代共享服務的起手姿勢。
智能時代的財務管理將構建在一個融合了財務管理各個相關方的智能化、開放式生態平臺之上。盡管這有可能超出你我的想象，但筆者堅信，這必將成為趨勢！對于筆者來說，這并不是我的第一本書，自2009年中國第一本財務共享領域專著《財務共享服務》問世后，至今已有八年的歷程，可謂生命中一個小小的輪回。而在八年后，當財務共享服務成為國內大中型企業標配的今天，以一己之力寫下這本關于智能財務的專著，筆者期待再次引領財務領域的一場大變革。
這本書是在筆者為自己的微信訂閱號董皓-財務創新觀察（CFOView）撰寫文章的過程中萌發的創意。當我突然意識到智能時代已經到來，且財務將再一次迎來巨變后，將所有的想法體系撰寫為一本專著的沖動一發不可收拾。在這個過程中，不少觀點和思路也在我的訂閱號上進行了嘗試性探討，在獲得讀者的熱烈反響后，更堅定了我完成這本書的信心。
那么，這是一本怎樣的書呢？我愿意把它定位為一本財務人的科普讀物。對于很多財務人來說，搞懂新技術并不是一件容易的事情。從會計電算化到財務信息化，那些復雜的技術已經讓很多財務人燒腦不已，而智能時代的云計算、大數據、區塊鏈和機器學習等更為復雜的技術更讓我們步入無限糾結中。但是筆者認為，技術僅僅是工具，這不應當成為阻礙財務人使用工具發揮創意并提升工作效率的阻礙，工具從來都應當為我所用，而財務人缺的僅僅是一本淺顯易懂的財務 智能技術讀本。所以，這本深入淺出地講解技術，關注財務人在智能時代認知能力提升和實踐應用場景挖掘的科普讀物誕生了。
保持每周利用業余時間完成兩個小節的寫作并不是一件容易的事情，在這個過程中我的領導和同事們給了我極大的鼓勵，在此感謝平安集團首席財務官姚波先生對我及本書的指導與幫助，感謝同事及朋友們、訂閱號讀者們的熱心支持。同時也必須感謝我的父親董文華和母親謝廣英時刻從家鄉傳來的關心及問候�？梢哉f撰寫這本書犧牲的最多的是陪愛人及女兒的時間，在此感謝我的愛人張婷和女兒董澄靜，也將此書作為女兒十二歲的禮物！
董皓 平安集團財務部高級經理，曾擔任安永咨詢高級經理，擁有十余年財務領域管理及咨詢服務經驗，并在財務創新、財務信息化、財務共享服務及管理會計等領域有深入的研究。閑暇運營微信訂閱號董皓-財務創新觀察（cfoview），曾與他人合著《財務共享服務》。
目 錄
第1章 智能時代的來臨 / 1
1.1 智能時代改變世界也在改變財務 / 3
1.1.1 人工智能正在改變世界 / 3
1.1.2 智能時代也在改變財務 / 5
1.2 智能時代財務管理的新邏輯思維 / 9
1.2.1 財務組織與認知的新邏輯 / 9
1.2.2 財務管理技術的新邏輯 / 11
1.2.3 財務管理實踐的新邏輯 / 12
1.3 智能時代正在改變財務的新商業經濟 / 15
1.3.1 共享經濟與財務 / 15
1.3.2 跟蹤經濟與財務 / 18
1.3.3 合作經濟與財務 / 21
第2章 智能時代財務組織和模式變革 / 23
2.1 邁向智能：財務組織的極簡進化史 / 25
2.1.1 入門階段：財會一體階段 / 25
2.1.2 初級階段：專業分離階段 / 26
2.1.3 中級階段：戰略、專業、共享、業財四分離階段 / 26
2.1.4 高級階段：外延擴展階段 / 28
2.2 上善若水：智能時代需要柔性財務管理 / 29
2.2.1 深入理解管理的剛與柔 / 29
2.2.2 智能時代財務為何且如何實現柔性管理 / 30
2.3 面向未來：財務智能化團隊的誕生 / 37
2.3.1 我們的方向正確嗎 / 38
2.3.2 構建財務智能化團隊 / 38
2.4 創新升級：人人都是首席財務創新官 / 41
2.4.1 智能時代財務創新的使命 / 42
2.4.2 智能時代財務創新需要怎樣的生態環境 / 43
2.4.3 適合財務創新的方法武器 / 45
2.4.4 財務創新的失敗 / 46
2.4.5 人人都是首席財務創新官 / 48
第3章 智能時代財務人能力升級 / 49
3.1 武技二十五式：智能時代CFO的基礎能力框架 / 51
3.1.1 戰略財務基礎能力框架 / 51
3.1.2 專業財務基礎能力框架 / 52
3.1.3 業務財務基礎能力框架 / 54
3.1.4 財務共享服務基礎能力框架 / 55
3.1.5 財務通用支持基礎能力框架 / 56
3.2 進退自如：智能時代財務人的擇業模型 / 57
3.2.1 三種選擇：智能時代財務人的進退守 / 58
3.2.2 智能時代，財務人擇業的擁抱模型和遠離模型 / 59
3.3 再不瘋狂就老了：高等教育智能時代的變革 / 63
3.3.1 大學財會教育的窘境 / 63
3.3.2 為什么必須瘋狂一次 / 65
3.3.3 如何構建智能風口飛起來的能力 / 66
第4章 智能時代影響財務的新信息技術 / 71
4.1 財務管理和大數據：財務，別再說你懂大數據 / 73
4.1.1 什么是大數據 / 73
4.1.2 大數據的4V特征 / 75
4.1.3 財務對大數據理解的誤區 / 76
4.1.4 大數據的財務應用 / 78
4.1.5 財務實現大數據應用的條件基礎 / 80
4.2 財務管理和云計算：從云計算火鍋說起 / 81
4.2.1 美味火鍋，云計算的立體架構 / 81
4.2.2 財務實現與云計算的場景融合 / 83
4.2.3 財務云計算在中國的落地挑戰 / 85
4.3 財務管理和人工智能：財務如何踏上機器學習與人工智能之路 / 86
4.3.1 從一些重要的基礎概念說起 / 86
4.3.2 國內財務的人工智能應用大致在什么水平 / 90
4.3.3 財務應用機器學習的人工智能場景 / 91
4.4 財務管理和區塊鏈：區塊鏈改變財務那點兒事，說了你也不信 / 93
4.4.1 微信接龍小飯團與區塊鏈 / 94
4.4.2 區塊鏈與財務管理 / 96
第5章 智能時代財務信息化整體規劃 / 99
5.1 知性魅力：智能時代財務信息化概念架構 / 101
5.1.1 軟件架構與財務智能化功能架構藍圖 / 101
5.1.2 財務智能化功能架構藍圖解析 / 102
5.2 多向聯通：智能時代財務與科技的信息化協同 / 107
5.2.1 來自協同問題的挑戰 / 108
5.2.2 智能時代財務信息化協同體系 / 112
5.3 迭代進化：如何成為智能時代的財務產品經理 / 114
5.3.1 什么是財務產品經理 / 114
5.3.2 智能財務產品經理的特質 / 116
5.3.3 如何從財務IT成長為智能產品經理 / 118
第6章 智能時代戰略財務創新實踐 / 121
6.1 智能時代戰略財務框架詳解及智能增強 / 123
6.1.1 戰略與業務 / 123
6.1.2 財會控制機制 / 124
6.1.3 價值管理 / 125
6.1.4 經營分析與績效管理 / 126
6.1.5 全面預算管理 / 127
6.2 元數據和大數據：不一樣的經營分析 / 129
6.2.1 經營分析的概念框架 / 129
6.2.2 元數據經營分析的本質 / 132
6.2.3 大數據與經營分析 / 135
6.3 大數據資源配置：智能時代的預算管理新思路 / 136
6.3.1 預算管理就是資源配置 / 137
6.3.2 資源配置的難題 / 138
6.3.3 大數據資源配置：抓熱點，抓相關性 / 139
第7章 智能時代專業財務創新實踐 / 143
7.1 智能時代專業財務框架詳解及智能增強 / 145
7.1.1 會計與報告管理 / 145
7.1.2 稅務管理 / 147
7.1.3 資金管理 / 148
7.1.4 合規管理 / 150
7.1.5 管理會計 / 151
7.1.6 成本管理 / 153
7.1.7 財務風險管理 / 154
7.2 遲到的進步：電子發票助力管理升級 / 155
7.2.1 電子發票的發展現狀 / 155
7.2.2 我們期待電子發票有怎樣的未來 / 158
7.3 全維時代：當管理會計不再糾結維度的限制時 / 160
7.3.1 管理會計眼中的維度 / 160
7.3.2 管理會計團隊的多維之痛 / 163
7.3.3 技術進步下的維度破局 / 164
7.4 智能風控：讓我們抓住財務滲漏的尾巴 / 167
7.4.1 如何定義財務滲漏 / 168
7.4.2 進化中的財務滲漏 / 169
7.4.3 財務反滲漏的進化與面對的難題 / 170
7.4.4 智能時代反滲漏技術的智能進化 / 171
第8章 智能時代業務財務創新實踐 / 175
8.1 智能時代業務財務框架詳解及智能增強 / 177
8.1.1 產品財務管理 / 177
8.1.2 營銷財務管理 / 179
8.1.3 供應鏈財務管理 / 180
8.1.4 項目財務管理 / 181
8.1.5 海外財務管理 / 182
8.1.6 業務財務一體化管理 / 183
8.2 結網全球：智能時代布局海外財務管理 / 184
8.2.1 繪制海外國家財務模式 / 185
8.2.2 實現海外風險導向的流程標準化 / 187
8.2.3 構建海外財務經理能力模型 / 187
8.2.4 推動海外財務系統的擇優統一 / 188
8.2.5 打造海外財務專業支持平臺 / 189
8.3 智能核算：支撐業財高度融合的統一會計引擎 / 191
8.3.1 業財高度融合的挑戰 / 191
8.3.2 什么是會計引擎 / 193
8.3.3 會計引擎應用現狀 / 196
8.3.4 統一會計引擎 / 197
第9章 智能時代財務共享服務創新實踐 / 201
9.1 智能時代財務共享服務框架詳解及智能增強 / 203
9.1.1 財務共享服務中心設立管理 / 203
9.1.2 財務共享服務中心組織與人員管理 / 205
9.1.3 財務共享服務中心流程管理 / 206
9.1.4 財務共享服務中心運營管理 / 207
9.1.5 財務共享服務中心外包及眾包管理 / 209
9.2 開拓行進：集團財務共享服務中心建設的戰略思考 / 210
9.2.1 大型企業集團實施財務共享服務的策略 / 210
9.2.2 企業集團實施財務共享服務的變革風險 / 215
9.2.3 集團財務共享服務中心的四種建設路徑 / 218
9.3 財務眾包：機器作業的數據前置準備 / 219
9.3.1 什么是眾包 / 219
9.3.2 如何實現財務眾包模式的落地 / 220
9.3.3 為什么可以將眾包作為機器作業的前置準備 / 224
9.4 長尾智能：RPA財務機器人 / 225
9.4.1 RPA非人形 / 226
9.4.2 RPA是邁向人工智能的必經階段嗎 / 228
9.4.3 這樣的機器人是否還有價值 / 229
9.4.4 財務機器人的市場 / 230
9.4.5 另類高級財務機器人的設想 / 231
9.5 人機協同：機器作業取代共享服務的起手姿勢 / 233
9.5.1 財務共享服務中心智能化的機會在哪里 / 233
9.5.2 如何實現財務共享服務中心的人機協同智能化 / 235
9.5.3 未來機器學習將怎樣帶來財務共享的進一步智能化 / 238
第10章 未來時速，智能時代CFO的一天 / 241
10.1 不一樣的智能企業財務管理 / 243
10.1.1 步入辦公室 / 243
10.1.2 召開集團經營分析及預算啟動會 / 245
10.1.3 召開財務組織和團隊審視會 / 248
10.2 不一樣的社會財務智能生態 / 251
10.2.1 財務智能生態平臺發布會 / 251
10.2.2 參觀高校并視察合作項目 / 256
10.3 未來已來，暢談財務未來的晚宴 / 259
10.3.1 財務未來時速 / 259
10.3.2 未來已來，值得期待 / 262
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