本書根據國家稅務制度與稅收政策改革的最新精神, 依據我國近年新出臺的稅法及稅收征管規定, 結合稅收籌劃實例、具體介紹: 稅收籌劃動因、稅收籌劃基本工作程序、方法與技巧, 增值稅、消費稅、營業稅、關稅、企業所得稅、個人所得稅及其他稅種的稅收籌劃等知識, 并通過加強實踐、提高應用技能與能力。
隨著我國改革開放進程的加快和社會主義市場經濟的快速推進，我國經濟建設始終保持著高速穩定增長的態勢。為了繼續推動國家經濟發展，進一步適應國際化的需要，近年來國家稅務總局相繼調整修改并重新頒布實施了一系列稅法規定、稅率、稅收征管制度等政策法規，有力地促進了國家經濟建設的可持續發展與社會和諧。
稅收既是國家機器正常運行的基本保證，又是國家財政的命脈和主要來源，也是立國、強國、發展國民經濟之本。照章辦事、依法納稅既是每個公民的義務，也是每個企業的責任和義務。公民和企業必須依法納稅，但同時也可以通過采取不同的稅收籌劃手段實現少繳稅或遞延繳納稅款，因為稅收籌劃具有很強的政策性，所以稅收籌劃在依法納稅的前提下同樣具有合理性和可操作性。
稅收籌劃是指在納稅行為發生之前，在不違反法律、法規(稅法及其他相關法律、法規)的前提下，通過對納稅主體(法人或自然人)的經營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以達到少繳稅和遞延繳納的目標。
對工商管理人員而言，稅收籌劃是一項必須掌握的重要技術，對財經類和經濟管理類專業的學生來說也是非常重要的一門課程和一項技能。目前我國稅收與稅制正處在重大變革時期，針對稅法與稅制改革的新變化，為了配合加強稅收籌劃知識技能的學用，我們特編寫了這本書。
“稅收籌劃”是高校會計、稅務管理專業一門非常重要的核心實踐課程，也是涉稅專業學生必須掌握的關鍵技能。本書作為應用型大學高等職業教育會計、稅務管理專業的特色教材，以學習者應用能力培養為主線，堅持科學發展觀，嚴格按照教育部“加強職業教育、突出實踐技能和能力培養”的教學改革要求，全面貫徹國家近年頒布實施的稅法，嚴格遵守稅收征管規定，結合稅收籌劃實際案例及操作規程而編寫。
全書共10章，根據國家稅務制度與稅收稅率政策改革的最新精神，依照我國近年新出臺的稅法及稅收征管規定，結合稅收籌劃實例，具體介紹稅收籌劃動因，稅收籌劃基本工作程序、方法與技巧，增值稅、消費稅、關稅、企業所得稅、個人所得稅及其他稅種的稅收籌劃等知識，并通過案例分析等實踐提高應用技能與能力。
本書融入了稅收籌劃最新的實踐教學理念，力求嚴謹，注重與時俱進，具有內容新穎、資料豐富、案例翔實、觀點科學、針對性強、貼近實際、通俗易懂、突出實用性等特點，因此本書既可以作為應用型大學財經管理專業的首選教材，同時兼顧高職高專和成人高校會計、稅務教學，也可以作為財稅在崗從業人員職業教育的培訓教材，并為廣大中、小、微企業和創業者提供有益的稅收籌劃幫助。
本書由李大軍進行總體方案策劃并具體組織，李淑娟和李磊主編并統改書稿，張淑謙、張霞為副主編，由劉雅娟教授審定。作者編寫分工：牟惟仲(序言)，李淑娟(第一章、第二章、第三章)，李磊(第四章、第五章)，張淑謙(第六章、第十章)，張霞(第七章、第九章)，卜小玲、賈艷菊(第八章)，梁紅霞(附錄)，李曉新(文字版式修改、制作課件)。
在本書編寫過程中，我們參閱了大量有關稅收籌劃的最新書刊、網站資料以及財政部頒布實施的各項財稅法規等管理規章制度，并得到有關專家教授的具體指導，在此一并致謝。為配合本書發行使用，特提供配套電子課件，讀者可以從清華大學出版社網站(www．tup．com．cn)免費下載使用。因作者水平有限，書中難免存在疏漏和不足，懇請同行和讀者批評指正。
作者
2017年6月
第一章稅收籌劃概述
第一節稅收籌劃的含義
第二節稅收籌劃的基本原則
第三節稅收籌劃的分類
第四節稅收籌劃的效應
第二章稅收籌劃的動因
第一節稅收籌劃是納稅人的權利
第二節稅收籌劃的主客觀原因
第三章稅收籌劃的基本工作程序
第一節收集相關信息
第二節籌劃目標分析
第三節制定籌劃方案并實施
第四章稅收籌劃的基本方法
第一節選擇不同的稅收優惠政策
第二節選擇合理的企業組織形式
第三節稅負轉嫁籌劃
第四節稅收籌劃常見的陷阱
第五章增值稅的稅收籌劃
第一節增值稅的法律制度簡介
第二節增值稅納稅人的稅收籌劃
第三節增值稅計稅依據的稅收籌劃
第四節增值稅減免稅的稅收籌劃
第五節增值稅出口退稅的稅收籌劃
第六節增值稅納稅期限的籌劃
第七節營業稅改增值稅
第六章消費稅的稅收籌劃
第一節消費稅的法律制度簡介
第二節消費稅納稅人的稅收籌劃
第三節消費稅計稅依據的稅收籌劃
第七章關稅的稅收籌劃
第一節關稅法律制度簡介
第二節關稅計稅依據的納稅籌劃
第三節特別關稅的納稅籌劃
第八章企業所得稅的稅收籌劃
第一節企業所得稅法律制度簡介
第二節投資和籌資活動中的企業所得稅納稅籌劃
第三節經營活動中的所得稅籌劃
第九章個人所得稅的稅收籌劃
第一節個人所得稅法律制度簡介
第二節個人所得稅納稅人的稅收籌劃
第三節個人所得稅計稅依據的稅收籌劃
第四節個人所得稅稅收優惠的稅收籌劃
第十章其他稅種的稅收籌劃
第一節資源稅的稅收籌劃
第二節土地增值稅的稅收籌劃
第三節房產稅的稅收籌劃
第四節車船稅的稅收籌劃
第五節印花稅的稅收籌劃
第六節契稅的稅收籌劃
附錄1關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知
附錄2關于營業稅改征增值稅試點有關文化事業建設費政策及
征收管理問題的補充通知
附錄3關于公益股權捐贈企業所得稅政策問題的通知
附錄4關于營改增后契稅房產稅土地增值稅個人所得稅
計稅依據問題的通知
參考文獻
第一章
稅收籌劃概述
（1）了解稅收籌劃的效應，理解稅收籌劃的原則和分類；
（2）掌握稅收籌劃的概念、稅收籌劃與偷稅及避稅的關系。
（1）能對稅收籌劃的效應有正確認識；
（2）能正確把握稅收籌劃與偷稅及避稅的關系；
（3）運用所學知識對相關稅收籌劃案例的性質進行基本判斷和分析。
野蠻者抗稅，愚昧者偷稅，精明者籌劃稅收。
盡管美國的稅法以厚著稱，但再復雜、再細致的法律也沒有擋住人們的“財務活動”——在世界媒體大王魯柏·默多克的資產名單上，有一串數不清的控股公司名稱，其中有在英國的一家名為“新聞投資公司”的公司，這家公司在過去的11年中，獲利14億英鎊，卻未繳分文所得稅，籌劃創造了默多克的利潤。
納稅人追求財富的最大化是天性，稅收籌劃早已不再是邊緣話題——《稅務報》有《稅收籌劃》專刊，北京地稅局有《節稅讀本》，來自上層建筑的聲音，說明了合理節稅的權利。
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