本書系統(tǒng)總結(jié)了技術(shù)經(jīng)濟學的理論基礎(chǔ)與研究方向，闡述了工程項目技術(shù)經(jīng)濟分析的理論與方法，介紹了行為決策理論與項目評價，包括科學、技術(shù)、工程、產(chǎn)業(yè)之間的關(guān)系，技術(shù)選擇理論，資金時間價值，經(jīng)濟效果評價方法，財務(wù)效益與費用，項目融資，項目財務(wù)評價，經(jīng)濟評價，社會評價，風險評價和后評價等重要內(nèi)容。工程項目全壽命周期包含了一系列實踐性很強的活動。理論與實踐緊密結(jié)合是本書的鮮明特點。
本書編寫了案例和習題，并有配套電子課件，可用作高等學校工科、經(jīng)濟、管理專業(yè)本科生和碩士研究生的教材，也可作為從事投資項目評價、融資、實施、管理工作等相關(guān)人員的培訓教材。本書也適合工程技術(shù)界、企業(yè)界、政府機構(gòu)人員，以及其他有興趣的人士閱讀。
同濟名師力作，體力新穎，案例和習題豐富，教輔配套齊全，適合教學。
科學發(fā)現(xiàn)、技術(shù)發(fā)明、工程建構(gòu)是三種不同類型的社會實踐活動。在認識自然、發(fā)展社會生產(chǎn)力過程中，人類積累了有關(guān)科學、技術(shù)、工程、產(chǎn)業(yè)等方面的知識，從而構(gòu)成了一系列知識鏈和知識網(wǎng)絡(luò)。技術(shù)經(jīng)濟學是研究技術(shù)方案的經(jīng)濟效果，尋求提高經(jīng)濟效果的途徑與方法的科學；是研究技術(shù)和經(jīng)濟的相互關(guān)系，探討技術(shù)與經(jīng)濟相互促進、協(xié)調(diào)發(fā)展的途徑的科學；是研究通過技術(shù)創(chuàng)新，推動技術(shù)進步，促進企業(yè)發(fā)展，促進創(chuàng)業(yè)，增加就業(yè)和促進國民經(jīng)濟增長的科學。工程是指人類創(chuàng)造和構(gòu)建人工實在的一種有組織的社會實踐活動過程與結(jié)果。本書內(nèi)容涉及工程項目技術(shù)經(jīng)濟分析的理論與實踐，包括科學、技術(shù)、工程、產(chǎn)業(yè)之間的關(guān)系，技術(shù)選擇，資金時間價值，評價方法，財務(wù)效益與費用，融資，財務(wù)評價，經(jīng)濟評價，社會評價，風險評價，后評價；為了培養(yǎng)學生的分析問題、解決問題和實際操作能力，還增加了案例和習題。本書可以作為相關(guān)專業(yè)本科和碩士研究生的教材。
本書是吳宗法教授數(shù)年工程項目實踐與教學經(jīng)驗的總結(jié)，書中的案例由吳宗法教授根據(jù)工程項目實踐編寫。參與本書編寫的有：吳宗法、張英麗、宋琪、鐘林琨、詹澤雄、蘇道明、陳玉琳、凌柯、侯宇、薛羽翔、于勝標、高詩婷、馬振鵬、陳偉、蔡文迪、郎斯橋、張瑞霞、陳萍、許婷、周陽杰。感謝龔凈為本書出版付出的辛勤勞動。感謝共同參與項目的專家。
對于書中借鑒的內(nèi)容，一一列出了參考文獻。在此對參考文獻的作者表示感謝。
本書的出版得到了清華大學出版社的精心幫助，責任編輯杜星對本書的出版付出了辛勤勞動，對此表示感謝。
編著者
2018年春于同濟大學
第1章 緒論 1
1.1 科學、技術(shù)與工程 1
1.1.1 科學與技術(shù) 1
1.1.2 工程與科學 2
1.1.3 技術(shù)與工程 5
1.2 工程與產(chǎn)業(yè) 6
1.3 科學-技術(shù)-工程-產(chǎn)業(yè)知識鏈 7
1.4 工程技術(shù)與社會 8
1.5 技術(shù)經(jīng)濟方向 11
1.5.1 項目評價 11
1.5.2 技術(shù)創(chuàng)新 11
1.5.3 創(chuàng)業(yè)研究 11
1.5.4 技術(shù)經(jīng)濟分析 11
1.5.5 技術(shù)經(jīng)濟政策 11
1.6 技術(shù)經(jīng)濟學研究的對象 12
1.7 技術(shù)經(jīng)濟分析的基本原則 12
1.7.1 技術(shù)經(jīng)濟比較原則 12
1.7.2 成本效益比較原則 13
1.7.3 系統(tǒng)分析原則 14
1.7.4 差異比較原則 14
1.8 技術(shù)經(jīng)濟學的理論基礎(chǔ) 14
1.8.1 技術(shù)創(chuàng)新理論 14
1.8.2 資金時間價值理論 15
1.8.3 可持續(xù)發(fā)展理論 15
1.8.4 風險管理理論 16
1.9 技術(shù)經(jīng)濟分析的主要內(nèi)容 16
1.9.1 方案比較 17
1.9.2 技術(shù)選擇 17
1.9.3 財務(wù)效益與費用的估算 17
1.9.4 融資 17
1.9.5 財務(wù)評價 17
1.9.6 經(jīng)濟評價 18
1.9.7 社會評價 18
1.9.8 不確定性分析 18
1.9.9 風險評價 19
1.9.10 后評價 19
第2章 技術(shù)選擇 21
2.1 技術(shù)選擇的理論 21
2.1.1 技術(shù)選擇的基本內(nèi)容 21
2.1.2 技術(shù)選擇的標準 22
2.1.3 技術(shù)選擇的分類 23
2.1.4 技術(shù)選擇的影響因素 24
2.1.5 技術(shù)選擇的基本原則 25
2.1.6 技術(shù)選擇的分析內(nèi)容 26
2.2 技術(shù)預見 28
2.2.1 技術(shù)預見的定義 28
2.2.2 技術(shù)預見的特性 28
2.2.3 技術(shù)預見的系統(tǒng)特征 28
2.2.4 技術(shù)預見的過程 29
2.2.5 技術(shù)預見的作用與局限 30
2.2.6 技術(shù)預見的方法 31
2.3 技術(shù)選擇評價 36
2.3.1 指標體系 36
2.3.2 基本原則 36
2.3.3 評價程序 37
2.3.4 評價指標 38
2.4 企業(yè)核心技術(shù)的評價與選擇 41
2.4.1 評價技術(shù)的相關(guān)性 41
2.4.2 評價技術(shù)研發(fā)成功的可能性 42
2.4.3 選擇核心技術(shù) 44
2.5 技術(shù)選擇的決策程序 44
第3章 資金時間價值 47
3.1 資金時間價值概述 47
3.1.1 資金時間價值的定義 47
3.1.2 資金時間價值的度量 49
3.2 現(xiàn)金流量 49
3.2.1 現(xiàn)金流量的定義 49
3.2.2 基準點 49
3.2.3 現(xiàn)金流量圖 49
3.3 利息及利率 50
3.3.1 利息與利率的定義 50
3.3.2 單利及復利 51
3.3.3 名義利率及有效利率 53
3.4 資金時間價值計算公式 55
3.4.1 復利計算公式 55
3.4.2 復利公式總結(jié) 63
3.5 資金等值 64
3.5.1 等值的概念 64
3.5.2 等值的計算 64
3.6 案例分析 68
3.6.1 按揭貸款 68
3.6.2 信用卡分期付款 70
3.6.3 72法則的證明 71
第4章 評價方法 75
4.1 靜態(tài)評價法 75
4.1.1 投資回收期 75
4.1.2 投資收益率 77
4.1.3 借款償還期 78
4.1.4 前景理論 78
4.2 動態(tài)評價法 79
4.2.1 凈現(xiàn)值法 79
4.2.2 年金法 87
4.2.3 效益費用比法 90
4.2.4 內(nèi)部收益率法 92
4.2.5 動態(tài)投資回收期法 100
4.3 決策結(jié)構(gòu)及其評價方法 102
4.3.1 獨立方案的經(jīng)濟效果評價 102
4.3.2 互斥方案的經(jīng)濟效果評價 103
4.3.3 相關(guān)方案的經(jīng)濟效果評價 115
4.4 設(shè)備更新 120
4.4.1 設(shè)備更新的原則 120
4.4.2 設(shè)備的年度費用 121
4.4.3 設(shè)備的經(jīng)濟壽命 122
4.4.4 設(shè)備更新分析 124
4.5 行為決策理論與投資項目評價 125
4.5.1 項目評價的行為決策視角 125
4.5.2 行為決策的前景理論 125
4.5.3 前景理論決策應(yīng)用與方案比選 128
第5章 財務(wù)效益與費用 134
5.1 營利性項目和非營利性項目 134
5.1.1 項目的定義 134
5.1.2 營利性項目 134
5.1.3 非營利性項目 134
5.2 財務(wù)效益與費用估算 135
5.2.1 估算原則 135
5.2.2 財務(wù)效益 135
5.2.3 費用 136
5.2.4 估算的步驟 136
5.2.5 估算的價格 136
5.3 投資項目及其構(gòu)成 137
5.3.1 按概算法的建設(shè)投資 138
5.3.2 按資產(chǎn)形成法的建設(shè)投資 138
5.3.3 估算精度 138
5.3.4 估算數(shù)據(jù)的來源 139
5.3.5 估算模型 140
5.3.6 目標成本法 144
5.4 經(jīng)營收入 144
5.5 經(jīng)營成本 146
5.6 流動資金 147
5.7 建設(shè)期利息 151
5.8 總投資形成的資產(chǎn) 152
5.8.1 固定資產(chǎn) 152
5.8.2 無形資產(chǎn) 154
5.8.3 遞延資產(chǎn) 155
5.8.4 流動資產(chǎn) 155
5.9 折舊 155
5.9.1 折舊的概念 155
5.9.2 折舊的計算方法 156
5.10 攤銷 159
5.10.1 攤銷的概念 159
5.10.2 攤銷的計算方法 159
5.11 折耗 160
5.11.1 折耗的概念 160
5.11.2 折耗的計算方法 160
5.12 總成本費用 161
5.13 稅費 162
5.13.1 關(guān)稅 163
5.13.2 增值稅 163
5.13.3 附加稅 165
5.13.4 土地增值稅 166
5.13.5 資源稅 166
5.13.6 所得稅 166
5.14 維持運營投資 167
5.15 非營利性項目投資估算 168
5.16 營業(yè)收入 168
5.17 補貼收入 168
5.18 利潤 169
5.18.1 利潤的核算 169
5.18.2 利潤的分配 170
5.19 全部投資者投資現(xiàn)金流量 171
5.19.1 現(xiàn)金流量的概念 171
5.19.2 現(xiàn)金流量分析 171
5.19.3 項目的稅后現(xiàn)金流量 172
5.19.4 基價、時價、實價的內(nèi)部收益率之間的關(guān)系 174
5.20 附錄 177
第6章 融資 197
6.1 融資主體 197
6.1.1 既有法人融資 197
6.1.2 新設(shè)法人融資 198
6.2 資金結(jié)構(gòu) 199
6.2.1 權(quán)益資金 199
6.2.2 債務(wù)資金 200
6.3 融資方案的優(yōu)化 202
6.3.1 融資結(jié)構(gòu)分析 202
6.3.2 融資成本分析 203
6.4 資金來源的可靠性分析 210
6.5 資金結(jié)構(gòu)的合理性分析 211
6.6 資金來源的風險分析 212
6.7 公共服務(wù)領(lǐng)域的項目融資 213
6.7.1 政府投資項目的主要組織模式 213
6.7.2 特許權(quán)經(jīng)營下的典型模式 215
6.7.3 特許權(quán)經(jīng)營的特點和存在的問題 216
6.7.4 特許權(quán)經(jīng)營模式與財務(wù)、經(jīng)濟分析 217
6.8 政府投資項目的融資方法 217
6.8.1 融資渠道 217
6.8.2 融資組織與融資方式的選擇 219
6.9 政府投資項目收費與費用分攤 219
6.9.1 政府投資項目收費原則 219
6.9.2 政府投資項目收費 220
6.9.3 聯(lián)合費用分攤 221
6.10 政府和社會資本合作模式持續(xù)發(fā)展 221
6.11 政府和社會資本合作項目的實施 222
6.12 地方性債務(wù)管理 223
6.12.1 基本原則 223
6.12.2 加快建立規(guī)范的地方政府舉債融資機制 223
6.12.3 對地方政府債務(wù)實行規(guī)模控制和預算管理 224
6.12.4 控制和化解地方政府性債務(wù)風險 224
6.12.5 完善配套制度 225
6.13 眾籌項目融資 225
6.13.1 眾籌的內(nèi)涵 225
6.13.2 眾籌的特征 226
6.13.3 眾籌的類型 226
6.13.4 眾籌的實現(xiàn)機制 227
6.13.5 眾籌的風險和監(jiān)管 228
第7章 財務(wù)評價 232
7.1 財務(wù)報表 232
7.1.1 利潤表 232
7.1.2 資產(chǎn)負債表 232
7.1.3 現(xiàn)金流量表 233
7.1.4 三張報表關(guān)系 233
7.2 財務(wù)評價的方法 234
7.2.1 財務(wù)評價的定義 234
7.2.2 財務(wù)評價的步驟 234
7.2.3 財務(wù)分析報表之間的關(guān)系 235
7.2.4 融資前財務(wù)分析 235
7.2.5 融資后財務(wù)分析 238
7.3 盈利能力分析 239
7.3.1 財務(wù)內(nèi)部收益率 239
7.3.2 財務(wù)凈現(xiàn)值 240
7.3.3 項目投資回收期 241
7.3.4 總投資收益率 241
7.3.5 項目資本金凈利潤率 242
7.4 償債能力分析 244
7.4.1 利息備付率 244
7.4.2 償債備付率 245
7.4.3 資產(chǎn)負債率 245
7.5 財務(wù)生存能力分析 246
7.6 財務(wù)評價參數(shù) 246
7.6.1 財務(wù)評價計算參數(shù) 246
7.6.2 財務(wù)評價判據(jù)參數(shù) 248
7.6.3 財務(wù)基準收益率的主要測定方法 249
7.6.4 財務(wù)基準收益率的選用原則 250
7.7 財務(wù)分析總結(jié) 250
7.8 紡織品項目的財務(wù)評價 251
7.8.1 評價基礎(chǔ)和依據(jù) 251
7.8.2 財務(wù)分析 260
7.8.3 財務(wù)影響綜合評價 261
7.8.4 附表 261
7.9 政府投資項目財務(wù)生存能力分析 276
7.9.1 政府投資項目財務(wù)分析的定義、方式和目標 276
7.9.2 項目清償能力分析 277
7.9.3 盈利能力 278
7.9.4 政府現(xiàn)金流分析 280
第8章 經(jīng)濟評價 286
8.1 經(jīng)濟分析的理論基礎(chǔ) 286
8.1.1 最優(yōu)化理論 286
8.1.2 可持續(xù)發(fā)展理論 288
8.1.3 消費者剩余理論 291
8.2 經(jīng)濟分析的原則 293
8.2.1 財務(wù)分析和經(jīng)濟分析的區(qū)別與聯(lián)系 293
8.2.2 經(jīng)濟分析的適用范圍 294
8.2.3 經(jīng)濟費用效益識別的原則 294
8.3 經(jīng)濟效益費用的識別與計算 295
8.3.1 真實效益和費用 295
8.3.2 效益和費用的界定 295
8.3.3 轉(zhuǎn)移支付的處理 295
8.3.4 經(jīng)濟效益費用的計算 296
8.4 影子價格 297
8.4.1 影子價格的定義及測算 297
8.4.2 外貿(mào)貨物的影子價格 297
8.4.3 非外貿(mào)貨物的影子價格 299
8.4.4 特殊投入物的影子價格 300
8.5 環(huán)境外部效果的定量計算 303
8.6 經(jīng)濟分析指標 305
8.6.1 經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ENPV） 305
8.6.2 經(jīng)濟內(nèi)部收益率（EIRR） 305
8.6.3 效益費用比（RBC） 305
8.7 經(jīng)濟評價參數(shù) 306
8.7.1 社會折現(xiàn)率 306
8.7.2 社會折現(xiàn)率測定原則 306
8.7.3 影子匯率 306
8.8 費用效果分析 309
8.8.1 費用效果分析的適用范圍 309
8.8.2 費用效果分析的原則 310
8.8.3 費用效果分析的步驟 310
8.8.4 費用效果分析的方法 311
8.8.5 案例分析 311
8.9 區(qū)域經(jīng)濟與宏觀經(jīng)濟影響分析 312
8.9.1 區(qū)域經(jīng)濟影響分析的適用范圍 312
8.9.2 區(qū)域經(jīng)濟影響分析的重點 313
8.9.3 區(qū)域經(jīng)濟影響分析的方法 313
8.9.4 區(qū)域經(jīng)濟影響分析的模型 313
8.9.5 與常規(guī)經(jīng)濟分析的關(guān)系 315
8.10 案例分析QSH項目經(jīng)濟評價 315
8.10.1 項目概況 315
8.10.2 項目經(jīng)濟分析 316
第9章 社會評價 344
9.1 社會評價的概念 344
9.1.1 社會評價的概念與作用 344
9.1.2 社會評價的基本原則 344
9.1.3 社會評價的特點 344
9.2 社會評價的工作原則 345
9.2.1 遵循因果邏輯關(guān)系進行分析評價 345
9.2.2 應(yīng)用多學科知識分析復雜的社會問題 346
9.2.3 重視不同利益群體的意見和作用 346
9.2.4 多角度分析項目與當?shù)厣鐣幕雨P(guān)系 347
9.3 社會評價的主要內(nèi)容 347
9.3.1 把握項目影響區(qū)域的基線狀況 347
9.3.2 分析項目產(chǎn)生社會影響的種類和范圍 348
9.3.3 識別受各種社會影響的利益群體 351
9.3.4 了解不同利益群體對項目的反應(yīng)和要求 352
9.3.5 分析項目與不同利益群體之間的利益平衡關(guān)系 352
9.3.6 判斷項目面臨的社會風險 353
9.3.7 提出化解社會風險或擴大增加社會效益的方案和措施 353
9.3.8 確定項目的社會可行性和持續(xù)發(fā)展能力 354
9.3.9 提出社會管理的措施和方案 354
9.4 社會評價的主要方法 357
9.4.1 社會調(diào)查法 357
9.4.2 對比法 357
9.4.3 利益相關(guān)者分析法 358
9.4.4 邏輯框架法 360
9.4.5 參與式分析方法 363
9.5 社會效益的識別 365
9.5.1 社會效益的內(nèi)涵 365
9.5.2 社會效益評價的特點 366
9.5.3 社會效益評價的理論基礎(chǔ) 366
9.6 社會風險 369
9.6.1 社會風險及其影響 369
9.6.2 社會風險的識別 369
9.6.3 社會風險的規(guī)避 370
9.7 社會管理計劃 370
9.7.1 社會管理計劃的概念 370
9.7.2 負面影響減緩計劃 370
9.7.3 正面影響加強計劃 370
9.7.4 征收補償安置計劃 370
9.7.5 利益相關(guān)者參與計劃 370
9.7.6 社會監(jiān)測評估計劃 371
9.8 社會評價的組織管理與實施程序 372
9.9 案例 373
第10章 風險評價 383
10.1 不確定性分析 383
10.1.1 不確定性分析的概念 383
10.1.2 盈虧平衡分析 383
10.1.3 臨界分析 384
10.1.4 敏感性分析 384
10.2 風險概述 385
10.2.1 風險的定義 385
10.2.2 風險的特征 387
10.2.3 風險的分類 387
10.2.4 不確定性與風險分析的區(qū)別和聯(lián)系 390
10.3 風險識別 390
10.3.1 風險識別的含義 390
10.3.2 風險識別的程序 390
10.3.3 風險識別的目的 391
10.3.4 風險識別的方法 391
10.4 風險分析 394
10.4.1 風險分析概述 394
10.4.2 風險分析的程序 395
10.4.3 風險分析的基礎(chǔ) 395
10.4.4 風險分析的方法 397
10.5 概率分析 404
10.5.1 離散型概率分析 404
10.5.2 并聯(lián)和串聯(lián)的概率疊加模型 405
10.5.3 不確定性和風險性下的決策 408
10.5.4 決策樹法 409
10.6 經(jīng)濟風險 409
10.6.1 經(jīng)濟風險的來源 409
10.6.2 經(jīng)濟風險因素 410
10.7 經(jīng)濟風險評價 411
10.8 經(jīng)濟風險應(yīng)對 412
10.8.1 選擇風險應(yīng)對的原則 412
10.8.2 決策階段的風險主要應(yīng)對 412
10.8.3 建設(shè)或運營期的風險可建議采取回避、轉(zhuǎn)移、分擔和自擔的措施 413
10.9 經(jīng)濟風險分析操作的簡要過程 413
10.10 案例 416
第11章 后評價 422
11.1 后評價的概念 422
11.1.1 項目后評價的含義 422
11.1.2 項目后評價的時點 422
11.1.3 項目后評價的目的 422
11.1.4 項目后評價的特點 423
11.1.5 項目后評價的基本原則 423
11.1.6 項目后評價的主要方法 424
11.1.7 項目后評價的作用 426
11.2 過程后評價 427
11.2.1 前期工作評價 427
11.2.2 建設(shè)實施評價 427
11.2.3 運行管理評價 428
11.3 經(jīng)濟評價 428
11.3.1 評價依據(jù)及原則 428
11.3.2 財務(wù)評價 428
11.3.3 國民經(jīng)濟評價 428
11.4 環(huán)境影響評價 429
11.5 水土保持評價 430
11.6 移民安置評價 430
11.7 社會影響評價 432
11.8 目標和可持續(xù)性評價 432
11.8.1 目標評價 432
11.8.2 可持續(xù)性評價 432
11.9 結(jié)論與建議 433
11.10 案例 433
11.10.1 項目概況 433
11.10.2 項目全過程總結(jié)與評價 434
11.10.3 項目效果和效益 439
11.10.4 項目目標和可持續(xù)性評價 442
11.10.5 項目后評價結(jié)論和主要經(jīng)驗教訓 443
參考文獻 445
附錄 復利表 447
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