本書根據zui新營改增和稅制改革的內容編寫，重點和難點突出，強調實操性和時效性，強化歸納與總結
本書根據*新營改增和稅制改革的內容編寫，重點和難點突出，強調實操性和時效性，強化歸納與總結
譚光榮，教授、博士生導師、中國注冊會計師（非執業），現任湖南大學經濟與貿易學院財政稅務系主任，湖南大學稅收籌劃研究所所長，從事稅收實務教學20年，為本科生及研究生主講近十門稅收實務課程。曾在會計師事務所從事審計、資產評估、驗資、稅務代理工作４年。主持國家自然科學基金課題“企業稅務風險的測度與控制研究”和國家社會科學基金課題“營改增促進生產性服務業轉型升級的內在機理與政策選擇研究”。出版《戰略稅收籌劃研究》、《稅收學》、《稅務會計》、《稅務稽查》、《稅收籌劃》等著作6部。在《管理世界》、《財政研究》、《稅務研究》等報刊發表有關稅收專業論文112篇。
第Ⅰ篇基 礎 理 論第一章稅法基本原理3
第一節稅法概述3
第二節稅法的分類9
第三節稅收法律關系19
第四節稅收執法22
【習題及解答】23
第二章國際稅法25
第一節國際稅法的概念及原則25
第二節稅收管轄權26
第三節國際重復征稅28
第四節國際避稅與反避稅31
第五節國際稅收協定33
【習題及解答】33
第Ⅱ篇商品與勞務稅
第三章增值稅37
第一節增值稅概述37
第二節納稅人與扣繳義務人39
第三節征稅范圍43
第四節稅率46
第五節增值稅的減稅、免稅55
第六節銷項稅額與進項稅額63
第七節應納稅額的計算68
第八節特定企業(或交易行為)的增值稅政策74[2][4]稅收學(第2版)[4][3][1]目錄第九節申報與繳納77
第十節增值稅專用發票的使用和管理78
第十一節出口貨物勞務增值稅和消費稅退(免)稅80
【習題及解答】86
第四章營業稅改征增值稅89
第一節營業稅改征增值稅概述89
第二節納稅人和扣繳義務人89
第三節應稅服務91
第四節稅率和征收率100
第五節應納稅額計算101
第六節特殊經營行為和行業的稅務處理105
第七節營業稅改征增值稅試點前后相關業務的銜接113
第八節稅收減免115
第九節征收管理125
【習題及解答】126
第五章消費稅128
第一節消費稅概述128
第二節納稅人129
第三節稅目與稅率129
第四節計稅依據135
第五節應納稅額的一般計算138
第六節自產自用應稅消費品應納稅額的計算140
第七節委托加工應稅消費品應納稅額的計算141
第八節進口應稅消費品應納稅額的計算144
第九節出口應稅消費品消費稅退(免)稅145
第十節消費稅征稅環節的特殊規定146
第十一節申報與繳納147
【習題及解答】149
第六章關稅150
第一節關稅概述150
第二節征稅對象、納稅人和稅率150
第三節原產地規定152
第四節關稅完稅價格和應納稅額的計算153
第五節關稅減免160
第六節申報和繳納160
【習題及解答】162
第Ⅲ篇所得稅
第七章企業所得稅165
第一節企業所得稅概述165
第二節納稅人、征稅對象與稅率166
第三節應納稅所得額的計算168
第四節資產的所得稅處理189
第五節資產損失稅前扣除的所得稅處理197
第六節企業重組的所得稅處理201
第七節房地產開發經營業務的所得稅處理204
第八節應納稅額的計算208
第九節稅收優惠214
第十節源泉扣繳222
第十一節特別納稅調整223
第十二節征收管理228
【習題及解答】230
第八章個人所得稅232
第一節個人所得稅概述232
第二節征稅范圍、納稅人和稅率232
第三節計稅依據和應納稅額的計算242
第四節減免稅優惠258
第五節申報和繳納260
【習題及解答】262
第Ⅳ篇財產稅
第九章土地增值稅267
第一節土地增值稅概述267
第二節征稅范圍、納稅人和稅率267
第三節轉讓房地產增值額的確定271
第四節應納稅額的計算276
第五節減免稅優惠276
第六節申報和繳納278
【習題及解答】281
第十章房產稅284
第一節房產稅概述284
第二節征稅范圍、納稅人和稅率284
第三節計稅依據和應納稅額的計算286
第四節減免稅優惠288
第五節申報和繳納291
【習題及解答】292
第十一章車船稅293
第一節車船稅概述293
第二節征稅范圍、納稅人和適用稅額293
第三節應納稅額的計算與代收代繳295
第四節減免稅優惠296
第五節申報和繳納297
【習題及解答】298
第十二章資源稅299
第一節資源稅概述299
第二節納稅人與扣繳義務人299
第三節征稅范圍300
第四節稅目與稅額301
第五節應納稅額的計算303
第六節申報與繳納306
【習題及解答】307
第十三章契稅308
第一節契稅概述308
第二節征稅范圍、納稅人和稅率308
第三節計稅依據和應納稅額的計算312
第四節減免稅優惠314
第五節申報和繳納317
【習題及解答】318
第十四章城鎮土地使用稅319
第一節城鎮土地使用稅概述319
第二節征稅范圍、納稅人和應納稅額的計算319
第三節減免稅優惠320
第四節申報和繳納324
【習題及解答】325
第Ⅴ篇行為稅
第十五章印花稅329
第一節印花稅概述329
第二節征稅范圍、納稅人和稅率329
第三節計稅依據和應納稅額的計算334
第四節減免稅優惠338
第五節申報和繳納342
【習題及解答】344
第十六章耕地占用稅345
第一節耕地占用稅概述345
第二節納稅人和征稅范圍345
第三節應納稅額的計算346
第四節稅收優惠347
第五節申報和繳納349
【習題及解答】350
第十七章車輛購置稅351
第一節車輛購置稅概述351
第二節納稅人351
第三節征稅對象和征稅范圍352
第四節稅率與計稅依據353
第五節稅收優惠355
第六節應納稅額的計算357
第七節申報與繳納359
【習題及解答】360
第十八章城市維護建設稅與教育費附加361
第一節城市維護建設稅361
第二節教育費附加365
【習題及解答】366
參考文獻367
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