《納稅實(shí)務(wù)與籌劃》圍繞稅務(wù)崗位的典型工作過(guò)程，將稅收理論與稅收實(shí)務(wù)融為一體，通過(guò)介紹現(xiàn)行的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、關(guān)稅等常用稅種的計(jì)算、申報(bào)和納稅籌劃，以及其他稅種的納稅業(yè)務(wù)，培養(yǎng)學(xué)生對(duì)稅法的應(yīng)用能力和納稅的實(shí)際操作能力、對(duì)稅收政策及經(jīng)濟(jì)政策的敏感性�！都{稅實(shí)務(wù)與籌劃》以專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐能力為重點(diǎn)，在注重理論基礎(chǔ)的同時(shí)，更注重對(duì)學(xué)生實(shí)踐能力和稅收政策敏感性的培養(yǎng)；本書將納稅籌劃直接融入各稅種中，實(shí)現(xiàn)了納稅與籌劃的高度融合。
王麗花，太原大學(xué)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系教師，主講課程：稅收基礎(chǔ)、納稅籌劃、財(cái)政與金融、金融學(xué)基礎(chǔ)；發(fā)表省級(jí)論文數(shù)十篇，參與省級(jí)課題4項(xiàng)，編寫教材5部其中一部為副主編，出版專著1部。
第1章 熟悉企業(yè)涉稅流程
1.1 認(rèn)知稅收與納稅籌劃
1.2 稅務(wù)登記
1.3 賬簿、憑證管理
1.4 申報(bào)納稅
復(fù)習(xí)思考題
第2章 增值稅實(shí)務(wù)與籌劃
2.1 認(rèn)知增值稅
2.2 增值稅的計(jì)算
2.3 增值稅的納稅申報(bào)
2.4 增值稅納稅籌劃經(jīng)典措施
復(fù)習(xí)思考題
第3章 消費(fèi)稅實(shí)務(wù)與籌劃
3.1 認(rèn)知消費(fèi)稅
3.2 消費(fèi)稅的計(jì)算 第1章 熟悉企業(yè)涉稅流程
1.1 認(rèn)知稅收與納稅籌劃
1.2 稅務(wù)登記
1.3 賬簿、憑證管理
1.4 申報(bào)納稅
復(fù)習(xí)思考題
第2章 增值稅實(shí)務(wù)與籌劃
2.1 認(rèn)知增值稅
2.2 增值稅的計(jì)算
2.3 增值稅的納稅申報(bào)
2.4 增值稅納稅籌劃經(jīng)典措施
復(fù)習(xí)思考題
第3章 消費(fèi)稅實(shí)務(wù)與籌劃
3.1 認(rèn)知消費(fèi)稅
3.2 消費(fèi)稅的計(jì)算
3.3 消費(fèi)稅的納稅申報(bào)
3.4 消費(fèi)稅籌劃經(jīng)典措施
復(fù)習(xí)思考題
第4章 營(yíng)業(yè)稅實(shí)務(wù)與籌劃
4.1 認(rèn)知營(yíng)業(yè)稅
4.2
4.3 營(yíng)業(yè)稅的納稅申報(bào)
4.4 營(yíng)業(yè)稅納稅籌劃經(jīng)典措施
復(fù)習(xí)思考題
第5章 關(guān)稅實(shí)務(wù)
5.1 認(rèn)知關(guān)稅
5.2 關(guān)稅的計(jì)算
5.3 關(guān)稅的納稅申報(bào)
復(fù)習(xí)思考題
第6章 企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)與籌劃
6.1 認(rèn)知企業(yè)所得稅
6.2 企業(yè)所得稅的計(jì)算
6.3 企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)
6.4 企業(yè)所得稅納稅籌劃經(jīng)典措施
復(fù)習(xí)思考題
第7章 個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)與籌劃
7.1 認(rèn)知個(gè)人所得稅
7.2 個(gè)人所得稅計(jì)算
7.3 個(gè)人所得稅納稅申報(bào)
7.4 個(gè)人所得稅納稅籌劃經(jīng)典措施
復(fù)習(xí)思考題
第8章 其他稅種納稅實(shí)務(wù)與籌劃
8.1 資源稅類納稅實(shí)務(wù)
8.2 財(cái)產(chǎn)稅類納稅實(shí)務(wù)
8.3 行為稅類納稅實(shí)務(wù)
8.4 其他稅種籌劃經(jīng)典措施
復(fù)習(xí)思考題
第9章 稅收征收管理
9.1 稅款征收
9.2 稅務(wù)檢查
9.3 稅收違法責(zé)任
復(fù)習(xí)思考題
參考文獻(xiàn)
前言
目前，中小企業(yè)財(cái)務(wù)崗位的核心工作是日常財(cái)務(wù)核算管理和定期辦理納稅事宜，其中，后者越來(lái)越被企業(yè)和社會(huì)所重視，企業(yè)需要日常財(cái)務(wù)處理準(zhǔn)確、納稅事宜辦理嫻熟的高素質(zhì)人才。而辦理納稅事宜，要求有一定的理論基礎(chǔ)和較熟練的實(shí)踐操作能力，這與高等院校人才培養(yǎng)目標(biāo)一致，也是本教材編寫的核心指導(dǎo)思想。
“納稅實(shí)務(wù)與籌劃”是財(cái)會(huì)類專業(yè)的一門核心課程，將稅收理論與稅收實(shí)務(wù)融為一體，主要通過(guò)講述現(xiàn)行的增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、關(guān)稅等常用稅種的計(jì)算、申報(bào)和納稅籌劃，同時(shí)講述企業(yè)其他稅種的納稅業(yè)務(wù)，培養(yǎng)學(xué)生對(duì)稅法的應(yīng)用能力和納稅的實(shí)際操作能力，進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)生對(duì)稅收政策及經(jīng)濟(jì)政策的敏感性。本書在編寫過(guò)程中，以專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐能力為重點(diǎn)，在注重理論基礎(chǔ)的同時(shí)，更注重對(duì)學(xué)生實(shí)踐能力和稅收政策敏感性的培養(yǎng)。在編寫體例上，我們首次將納稅籌劃直接融入各稅種當(dāng)中，實(shí)現(xiàn)了納稅與籌劃的高度融合。
本教材主要具備以下特色。
1．以“就業(yè)導(dǎo)向”為目標(biāo)確定教材層次
本教材以就業(yè)為導(dǎo)向，以能力培養(yǎng)為宗旨，以適應(yīng)崗位勝任能力為線索，專業(yè)教師與行業(yè)專家一起對(duì)會(huì)計(jì)專業(yè)就業(yè)崗位群進(jìn)行任務(wù)與職業(yè)能力綜合分析，確定就業(yè)崗位群的典型工作任務(wù)及相關(guān)職業(yè)能力。專業(yè)教師在此前提下，結(jié)合學(xué)生的學(xué)習(xí)特點(diǎn)及未來(lái)可持續(xù)發(fā)展的方向，將典型工作任務(wù)轉(zhuǎn)化為學(xué)習(xí)領(lǐng)域，形成本教材的層次。
2．以“典型工作任務(wù)”為導(dǎo)向構(gòu)架教材體系
“納稅實(shí)務(wù)與籌劃”的典型工作任務(wù)是辦理稅務(wù)登記，領(lǐng)購(gòu)、填開發(fā)票及不同稅種的納稅申報(bào)和籌劃等工作，本教材基于這些工作的工作過(guò)程，構(gòu)建理論教學(xué)與實(shí)踐教學(xué)完全融合的教材體系，使內(nèi)容更加貼近實(shí)際，更加有利于實(shí)踐教學(xué)的開展和學(xué)生實(shí)際操作能力、應(yīng)用創(chuàng)新能力的培養(yǎng)。
3．以“邊練邊講、學(xué)以致用”為目標(biāo)設(shè)計(jì)教材內(nèi)容
本教材針對(duì)不同的工作任務(wù)進(jìn)行理論內(nèi)容的設(shè)計(jì)，并設(shè)置了對(duì)應(yīng)的實(shí)踐內(nèi)容，通過(guò)每個(gè)項(xiàng)目后的復(fù)習(xí)思考題等，以達(dá)到“邊練邊講、學(xué)以致用”的目的，從而提高學(xué)生納稅實(shí)務(wù)的綜合運(yùn)用能力。同時(shí)，本教材內(nèi)容的選擇既考慮了高職學(xué)歷的要求，也考慮了國(guó)家資格考試的范圍和層次，使內(nèi)容設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范。
本教材由王麗花擔(dān)任主編，負(fù)責(zé)擬訂全書框架與寫作大綱，并審核書稿。本書編寫分工如下：項(xiàng)目1、8由趙軍芳負(fù)責(zé)編寫，項(xiàng)目2由李雅娟負(fù)責(zé)編寫，項(xiàng)目3、4、5由齊晉負(fù)責(zé)編寫，項(xiàng)目6、7、9和其他項(xiàng)目中涉及的納稅籌劃部分由王麗花負(fù)責(zé)編寫。本書在編寫過(guò)程中參考了國(guó)內(nèi)外同行的相關(guān)論著并吸收了最新的研究成果，在此向相關(guān)作者表示感謝！
本書既可作為高等院校會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理專業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)類或管理類專業(yè)的教材，也可作為企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員工作的參考讀物或相關(guān)人員繼續(xù)教育的參考書。
由于編者理論水平和實(shí)務(wù)知識(shí)有限，書中難免存在疏漏和不當(dāng)之處，歡迎廣大讀者批評(píng)指正。
編者
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