本書按照國家最新的稅收法規和企業會計準則的規定進行編寫，涉及增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅等18個稅種，系統地對各個稅種的基本法規、稅額計算、會計核算和申報繳納進行了講述。書中列示了納稅申報與會計處理中的基本表單，對重難點問題配有習題，每個稅種配有項目實訓。最后配有涉及所有稅種的綜合實訓，與實際業務接軌，體現了高職院校的教學特點。
第1章 總論11.1 納稅基礎11.1.1 稅收及稅法的概念和特點11.1.2 稅法的分類11.1.3 稅法的構成要素21.1.4 我國的稅法體系31.2 納稅事項辦理41.2.1 稅務登記41.2.2 納稅申報51.2.3 稅款繳納61.3 發票管理71.3.1 發票的種類71.3.2 發票的領購81.3.3 發票的開具8本章小結9課后練習19第2章 增值稅會計實務112.1 增值稅概述112.1.1 增值稅的征稅范圍112.1.2 增值稅的納稅義務人142.1.3 增值稅的稅率152.1.4 稅收優惠162.2 增值稅應納稅額的計算172.2.1 銷項稅額的計算172.2.2 進項稅額的計算212.3 增值稅的會計核算242.3.1 增值稅會計科目的設置242.3.2 一般納稅人的會計核算252.3.3 小規模納稅人的會計核算302.4 增值稅納稅申報302.4.1 納稅義務發生時間302.4.2 納稅期限312.4.3 納稅地點322.4.4 納稅申報322.5 增值稅出口退稅392.5.1 出口貨物退（免）稅基本政策392.5.2 出口貨物和勞務及應稅服務退（免）稅范圍392.5.3 出口貨物增值稅退稅率402.5.4 增值稅退（免）稅的計算和會計核算402.5.5 出口貨物退（免）稅管理42本章小結43課后練習243第3章 消費稅會計實務473.1 消費稅概述473.1.1 消費稅的征稅范圍473.1.2 消費稅的納稅人493.1.3 消費稅的納稅環節493.1.4 消費稅的稅目和稅率503.2 消費稅應納稅額的計算513.2.1 消費稅的計稅依據513.2.2 應納稅額的計算533.2.3 消費稅出口退稅的計算563.3 消費稅的會計核算573.3.1 消費稅會計科目的設置573.3.2 消費稅會計核算的方法573.4 消費稅納稅申報593.4.1 納稅義務發生時間593.4.2 納稅期限603.4.3 納稅地點603.4.4 納稅申報60本章小結66課后練習366第4章 營業稅會計實務704.1 營業稅概述704.1.1 營業稅的征稅范圍704.1.2 營業稅的納稅義務人714.1.3 營業稅的扣繳義務人714.1.4 營業稅的稅目和稅率714.1.5 稅收優惠724.2 營業稅應納稅額的計算754.2.1 計稅依據的確定754.2.2 應納稅額的計算754.3 營業稅的會計核算794.3.1 營業稅會計科目的設置794.3.2 提供應稅勞務的會計核算794.3.3 銷售不動產及轉讓土地使用權的會計核算794.3.4 營業稅繳納的會計核算804.4 營業稅納稅申報804.4.1 納稅義務發生時間804.4.2 納稅期限814.4.3 納稅地點814.4.4 納稅申報81本章小結83課后練習483第5章 關稅會計實務875.1 關稅概述875.1.1 關稅的概念875.1.2 關稅的征稅對象875.1.3 關稅的納稅義務人875.2 進出口稅則885.2.1 進出口稅則概況885.2.2 稅則歸類885.2.3 稅率885.3 完稅價格與應納稅額的計算905.3.1 原產地規定905.3.2 關稅完稅價格915.3.3 應納稅額的計算945.4 關稅的賬務處理955.5 稅收優惠985.5.1 法定減免稅985.5.2 特定減免稅995.5.3 臨時減免稅995.6 關稅的征收管理995.6.1 關稅的繳納995.6.2 關稅的強制執行995.6.3 關稅的退還1005.6.4 關稅的補征和追征1005.6.5 關稅的納稅爭議1005.7 船舶噸稅1005.7.1 征稅范圍及稅率1005.7.2 應納稅額的計算1015.7.3 稅收優惠1015.7.4 征收管理102本章小結102課后練習5103第6章 企業所得稅會計實務1066.1 企業所得稅概述1066.1.1 納稅義務人1066.1.2 征稅對象1076.1.3 稅率1086.2 企業所得稅應納稅所得額的計算1086.2.1 收入總額1086.2.2 不征稅收入和免稅收入1136.2.3 準予扣除的項目范圍及標準1146.2.4 不得扣除的項目1196.2.5 彌補虧損1206.3 資產的稅務處理1206.3.1 固定資產的稅務處理1216.3.2 生物資產的稅務處理1226.3.3 無形資產的稅務處理1236.3.4 長期待攤費用的稅務處理1246.3.5 存貨的稅務處理1246.3.6 投資資產的稅務處理1256.3.7 稅法規定與會計規定差異的處理1256.4 資產損失稅前扣除的所得稅處理1266.4.1 資產損失的定義1266.4.2 資產損失扣除政策1266.4.3 資產損失稅前扣除管理1276.5 稅收優惠1276.5.1 免征與減征優惠1286.5.2 高新技術企業優惠1296.5.3 小型微利企業優惠1296.5.4 加計扣除優惠1306.5.5 創投企業優惠1306.5.6 加速折舊優惠1306.5.7 減計收入優惠1316.5.8 稅額抵免優惠1316.5.9 繼續執行西部大開發政策的稅收優惠1316.5.10 非居民企業優惠1316.5.11 特殊行業的優惠1316.6 企業所得稅應納稅額的計算1326.6.1 居民企業應納稅額的計算1326.6.2 境外所得抵扣稅額的計算1336.6.3 居民企業核定征收應納稅額的計算1346.6.4 非居民企業應納稅額的計算1356.6.5 非居民企業所得稅核定征收辦法1356.7 企業所得稅會計核算1356.7.1 預繳企業所得稅1356.7.2 所得稅匯算清繳1356.7.3 資產負債表債務法下企業所得稅的會計處理1366.8 企業所得稅的納稅申報1396.8.1 企業所得稅的納稅申報1396.8.2 企業所得稅的繳納149本章小結150課后練習6151第7章 個人所得稅會計實務1547.1 個人所得稅概述1547.1.1 個人所得稅的概念1547.1.2 義務納稅人1547.1.3 所得來源地的確定1557.1.4 征稅范圍1557.1.5 稅率1587.1.6 應納稅所得額的確定1607.2 個人所得稅應納稅額的計算1637.2.1 工資、薪金所得應納稅額的計算1637.2.2 個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算1637.2.3 個人獨資企業和合伙企業應納個人所得稅的計算1647.2.4 對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算1657.2.5 勞務報酬所得應納稅額的計算1667.2.6 稿酬所得應納稅額的計算1677.2.7 特許權使用費所得應納稅額的計算1677.2.8 利息、股息、紅利所得應納稅額的計算1677.2.9 財產租賃所得應納所得稅額的計算1687.2.10 財產轉讓所得應納稅額的計算1697.2.11 偶然所得應納稅額的計算1697.2.12 應納稅額計算中的特殊問題1697.2.13 境外所得的稅額扣除1707.3 稅收優惠1717.3.1 免征個人所得稅的優惠（30項）1717.3.2 減征個人所得稅的優惠1737.4 個人所得稅的會計處理1737.4.1 扣繳工資、薪金個人所得稅的會計處理1737.4.2 扣繳其他所得項目個人所得稅的會計處理1747.5 個人所得稅納稅申報1757.5.1 自行申報納稅1757.5.2 代扣代繳納稅177本章小結177課后練習7178第8章 資源稅類會計1808.1 資源稅會計1808.1.1 資源稅概述1808.1.2 資源稅的計稅依據與應納稅額的計算1838.1.3 資源稅的會計核算1858.1.4 資源稅的納稅申報1878.2 土地增值稅會計1898.2.1 土地增值稅概述1898.2.2 土地增值稅應稅收入和扣除項目的確定1938.2.3 土地增值稅應納稅額的計算1958.2.4 土地增值稅的會計核算1978.2.5 土地增值稅的納稅申報1998.3 城鎮土地使用稅會計2048.3.1 城鎮土地使用稅概述2048.3.2 城鎮土地使用稅的計稅依據與應納稅額的計算2078.3.3 城鎮土地使用稅的會計核算2078.3.4 城鎮土地使用稅的納稅申報2088.4 耕地占用稅會計2098.4.1 耕地占用稅概述2098.4.2 耕地占用稅的計稅依據與應納稅額的計算21
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