本書依據新 “營改增” 及 《增值稅會計處理規定》 等財稅新規編寫而成， 反映了消費稅政策調整、 資源稅改革、 出口退稅政策變化等新內容， 在介紹我國稅收制度的基礎上， 側重企業涉稅賬務處理和納稅申報業務處理的介紹。 本書以任務驅動為指引， 采用項目式結構編排， 同時， 運用二維碼技術拓展線上學習輔助資源。
本書可作為高職高專財經類專業企業納稅、 稅務會計、 稅法等課程教材， 也可作為應用型本科相關專業教材， 還可供在職人員進行稅務實務學習、 培訓參考使用。
為方便教學， 本書配備電子課件、 二維碼線上資源、 豐富的練習題及答案等教學資 源。 凡 選 用 本 書 作 為 教 材 的 教 師 均 可 索 取， 咨 詢 電 話： ０１０ ８８３７９３７５，ＱＱ： ９４５３７９１５８。
高等職業教育主要為社會培養具有一定理論基礎、較強動手能力的應用技術型人才。為服務于高等職業教育財經類人才的培養目標， 本書主要針對當前稅收政策改革情況以及職業教育人才培養要求， 從我國當前稅收政策出發， 重點介紹了日常納稅工作中所涉及重點稅費的計算知識和涉稅賬務處理、納稅申報等基本技能。在本書的編寫過程中也十分強調“依法納稅意識” 的培養， 強調納稅實務工作依法辦事的理念， 每個項目均附有相關稅收法律法規文件目錄。
本書以新稅收法律制度為依據， 基于稅務實際工作流程構建教材內容體系， 結合企業常見涉稅業務工作實際， 為讀者全面系統地展現了企業稅務處理工作情況。本書的編寫主要有以下特點：
項目教學、突出實務主要依據我國稅制結構中不同稅種的處理設置教學項目， 便于相對完整、系統地認知每一個稅種。在每個項目的組成上， 主要以“認識稅種—計算稅額—賬務處理—納稅申報” 的思路展開， 逐步引導讀者學習、掌握企業常見稅種的處理技能。每個項目前面均依據企業工作實際設計了“導引案例”， 并且采用仿真票據等材料的形式展現， 增強了任務的實務性和仿真性。
內容新穎、學考融合本書依據我國新稅收法律法規進行編寫， 反映了當前“營改增”、資源稅、消費稅等改革成果。內容結構上依據一般學習規律組織編排內容， 全面展現稅務職業過程， 兼顧財經相關職業考證需要， 讀者可以利用本書進行自我學習。在每個項目后面均附有“知識地圖” “稅法導讀” “拓展知識” 等， 有助于讀者高效理解相關項目內容， 也有助于讀者進一步深入學習我國稅收法規知識。
理實一體、突出技能本書在詳細介紹我國稅種制度有關規定的基礎上， 配以大量的實務案例， 幫助讀者在實踐中學習、理解納稅實務技能。整個體系也是沿著“稅務工作問題稅務知識學習儲備—稅務業務處理” 的思路展開的， 以提高讀者處理實際稅務工作的水平。
形式活潑、內容豐富書中相關名詞概念及相關知識點采用區別顯示的方式展現， 便于讀者學習，也有助于拓展學習者知識面。本書層次分明， 內容豐富， 可滿足不同層次讀者需要。
本書可作為高職高專會計、審計、稅務、財務管理及其他財經類各專業教材， 也可作為應用型本科相關專業教材， 還可供會計、稅務等在職人員參考學習。
本書由具有多年高等職業教育經驗的“雙師型” 人員編寫， 甘泉（副教授、稅務師、經濟師） 擔任主編， 賴麗娜（講師、會計師） 和宣國萍（教授、高級會計師、分院院長） 擔任副主編， 金強（講師、稅務師、經濟師） 和張亮（講師、會計師） 參編。本書由甘泉負責擬定編寫提綱和撰寫要求， 并負責全書的審定工作。本書項目一由宣國萍編寫； 項目二由甘泉編寫； 項目三、項目四由金強編寫； 項目五由張亮和甘泉編寫； 項目六和項目七由賴麗娜編寫； 項目八由張亮編寫。
鑒于編者能力和水平的局限， 以及稅收政策不斷調整等因素， 書中不足或錯漏之處在所難免， 敬請廣大讀者批評指正。
編 者
前 言
項目一 納稅實務基礎／ ００１
任務一 認識中國稅制／ ００３
任務二 初識企業納稅／ ００８
任務三 辦理涉稅業務／ ０１５
任務四 設置與管理涉稅賬簿／ ０２６
任務五 申報納稅／ ０２９
任務六 稅款繳納／ ０３２
任務七 減免稅申報／ ０３５
任務八 配合稅務檢查／ ０３７
稅法導讀／ ０４０
知識拓展／ ０４０
項目二 增值稅納稅實務／ ０４３
任務一 認識增值稅／ ０５５
任務二 認識并管理發票／ ０７４
任務三 計算增值稅／ ０８６
任務四 增值稅會計處理／ ０９８
任務五 “營改增” 稅務處理／ １１７
任務六 增值稅納稅申報／ １４４
稅法導讀／ １５８
知識拓展／ １５８
項目三 消費稅納稅實務／ １６４
任務一 認識消費稅／ １６７
任務二 計算消費稅／ １７３
任務三 消費稅會計處理／ １７７
任務四 消費稅納稅申報／ １８０
稅法導讀／ １８５
知識拓展／ １８５
項目四 關稅納稅實務／ １８６
任務一 認識海關與關稅／ １８７
任務二 計算關稅／ １９１
Ⅵ 納稅實務
任務三 關稅會計處理／ １９６
任務四 關稅納稅申報／ １９７
稅法導讀／ １９９
知識拓展／ １９９
項目五 出口退（免） 稅實務／ ２００
任務一 認識出口退（免） 稅／ ２０５
任務二 計算出口退（免） 稅／ ２１２
任務三 出口退（免） 稅會計處理／ ２２０
任務四 出口退（免） 稅申報／ ２２８
稅法導讀／ ２３６
知識拓展／ ２３７
項目六 其他稅種納稅實務／ ２３９
任務一 處理城市維護建設稅和教育費附加／ ２３９
任務二 處理資源稅／ ２４７
任務三 處理房產稅／ ２５５
任務四 處理土地增值稅／ ２６１
任務五 處理車船稅／ ２７２
任務六 處理印花稅／ ２７８
任務七 處理城鎮土地使用稅／ ２８５
任務八 處理政府性基金／ ２９１
稅法導讀／ ２９９
知識拓展／ ３００
項目七 企業所得稅納稅實務／ ３０４
任務一 認識企業所得稅／ ３０７
任務二 計算企業所得稅／ ３１４
任務三 企業所得稅會計處理／ ３３４
任務四 企業所得稅納稅申報／ ３４３
稅法導讀／ ３４９
知識拓展／ ３４９
項目八 個人所得稅納稅實務／ ３５２
任務一 認識個人所得稅／ ３５３
任務二 計算個人所得稅／ ３６６
任務三 個人所得稅會計處理／ ３８３
任務四 個人所得稅納稅申報／ ３８６
稅法導讀／ ３９６
知識拓展／ ３９６
參考文獻／ ３９７
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