前 言
本書在秉承第2版特點的基礎上，突出了鮮明特色，以真實的軋鋼企業為背景，設計了企業實用的會計科目體系、企業日常業務資料；以金蝶K3軟件為應用系統，對書中的財務會計模塊（賬務處理系統、應收/應付系統、薪酬管理系統、固定資產系統、會計報表編制）和供應鏈模塊（采購系統、存貨系統、成本系統、銷售系統）進行了全方位的運行，編制了完整的會計報表（資產負債表和利潤表）；通過未分配利潤的結轉，體現利潤表與資產負債表的鉤稽關系，為本書的系統應用部分奠定了堅實的基礎。經過第2版的教學實踐以及學生交流討論，我們一致認為實驗數據的系統性為學生提供了真實的企業環境，無論哪個環節出錯都必須找出問題，解決問題才能進行下一步的工作，否則期末對賬不平衡，就無法結賬。學生將在反復查找問題的過程中體會到會計工作的嚴謹，從會計報表數據中診斷會計處理環節的問題。這門課程的學習系統梳理了會計的專業知識，加深了對不同功能模塊之間財務數據傳遞關系的理解，有效地提高了學生全面分析問題和解決問題的能力。
第3版將上一版的第1～2章精簡為第1章，為凸顯公共基礎資料的重要性，第2章專門講授了基礎資料設置及其相互之間的引用關系。本版注重系統設計原理，但考慮到各子系統的輸出設計原理相同，因此，只保留了第3章系統輸出原理部分的內容，并且將舉例內容刪掉。在供應鏈部分，考慮到有很多相同的設置，因此，增加了第9章以精煉第10～13章的內容，主要內容是供應鏈之間的關系及其共同設置和操作。由于第10～13章之間業務處理關系密切，單據之間需要跟蹤管理，故為說明單據的關聯保留了原來的信息模型。
本書適用于管理類、經濟類專業的學生。同時，對于沒有系統實施經歷的任課教師及首次應用實施會計信息系統的人員而言，本書也是不可多得的參考用書。本書由中南大學商學院韓慶蘭教授編著。為重新運行數據編制報表，薛嵐語、毛婷、高捷羽、吳盼盼、黃碧華等同學都付出了勞動，尤其是薛嵐語同學起著核心作用，獨自完成了大部分工作。同時感謝已畢業的碩士研究生劉沙、吳武玲、雷晨、熊倩、歐陽朔斯、樊麗梅等為本教材系統應用部分資料設計付出的辛勤勞動。除此之外，本版的課程網站已更新，增加了講課視頻、案例解析、Flash演示等內容。在完稿之日，對為本書及課程網站做出貢獻的人們，表示真誠的謝意。同時，真誠地希望讀者和同行給予批評指正。
韓慶蘭2016年1月25日于長沙
前言
教學建議
第1章 概述 1
1.1 會計信息系統的發展歷程 1
1.1.1 會計電算化的產生 1
1.1.2 定點開發階段 2
1.1.3 軟件開發階段 2
1.1.4 商品化軟件的成熟階段 4
1.1.5 財務業務管理一體化軟件 5
1.2 會計信息系統的發展趨勢及理論框架 6
1.2.1 政策層面的變革 6
1.2.2 技術層面的發展 6
1.2.3 金蝶EAS產品 9
1.2.4 主流產品的特征 11
1.2.5 會計人員的主要職能 12
1.3 建立與計算機管理相適應的管理基礎 12
1.3.1 會計業務規范化 13
1.3.2 業務數據規范化 13
1.3.3 財務數據規范化 13
1.3.4 歷史數據規范化 15
1.4 本書的編寫思路及結構 16
1.4.1 本書的編寫思路 16
1.4.2 各章之間的信息處理關系 18
第2章 公共基礎資料編碼及設置 20
2.1 建立賬套 20
2.1.1 新建賬套 20
2.1.2 設置賬套的基本參數和屬性 21
2.1.3 操作人員的分工授權 21
2.2 會計科目設置與編碼 22
2.2.1 會計科目的設置原則 25
2.2.2 會計科目的編碼規則 25
2.2.3 會計科目設置與輔助核算之間的關系 26
2.3 基礎資料之間的關系及設置 27
2.3.1 基礎資料之間的關系 27
2.3.2 基礎資料設置 27
第3章 總賬系統 36
3.1 賬務處理的一般程序及業務分析 36
3.1.1 手工賬務處理的一般程序 36
3.1.2 賬務處理的業務分析 37
3.1.3 手工賬務處理各崗位的核算業務及其結轉關系 38
3.1.4 總賬系統與其他專業核算系統的接口 38
3.1.5 手工與計算機處理的差異分析 39
3.2 記賬憑證管理 40
3.2.1 記賬憑證的數據分析 40
3.2.2 記賬憑證與基礎資料的共享關系 41
3.3 總賬系統與其他系統的關系 41
3.4 總賬系統動態生成各類報表的原理 42
3.4.1 各類報表的輸出 43
3.4.2 各類報表的動態輸出原理 45
3.5 賬務處理系統應用 46
3.5.1 系統初始化 46
3.5.2 憑證管理 51
3.5.3 總賬期末處理 55
第4章 應收款管理子系統 61
4.1 應收款業務概述 61
4.1.1 應收賬款的管理 61
4.1.2 其他應收款的管理 63
4.1.3 應收票據的管理 63
4.2 應收款系統分析 64
4.2.1 應收款子系統的處理流程 64
4.2.2 應收款子系統與其他子系統的關系 65
4.3 應收款系統主要功能模塊 65
4.3.1 系統初始化的作用及實現原理 65
4.3.2 單據處理 67
4.3.3 結算管理 70
4.3.4 憑證處理 73
4.3.5 壞賬管理 74
4.3.6 期末處理 75
4.4 系統應用 76
4.4.1 應收款系統的操作流程 77
4.4.2 應收款系統初始化 77
4.4.3 日常業務處理 83
4.4.4 期末處理 98
4.4.5 統計查詢 100
第5章 應付款管理 104
5.1 應付賬款系統分析 104
5.1.1 應付賬款業務概述 104
5.1.2 應付賬款管理的主要業務 104
5.1.3 應付款管理的數據流程 104
5.1.4 應付款管理與其他子系統之間的關系 105
5.2 應付款系統的主要功能模塊 105
5.2.1 系統初始化 105
5.2.2 單據處理 106
5.2.3 結算管理 107
5.2.4 期末處理 107
5.2.5 報表輸出 108
5.3 應付款管理系統應用 108
5.3.1 應付款系統的操作流程 108
5.3.2 應付款系統初始化 108
5.4 日常業務處理 113
5.4.1 單據處理 115
5.4.2 期末處理 123
5.4.3 統計查詢 125
第6章 職工薪酬管理系統 128
6.1 薪酬管理與核算系統分析 128
6.1.1 薪酬核算業務分析 128
6.1.2 工資核算的原始記錄分析 129
6.1.3 工資核算的基本工作程序 129
6.1.4 工資核算處理流程分析 130
6.1.5 薪酬核算系統與其他系統的關系 130
6.2 薪酬核算系統的主要功能 131
6.2.1 初始設置 131
6.2.2 薪酬處理業務 136
6.2.3 期末處理 136
6.2.4 報表查詢功能 137
6.3 薪酬核算系統的設計原理 137
6.4 薪酬系統的應用 138
6.4.1 薪酬系統的操作流程 138
6.4.2 系統初始化 139
6.4.3 基本數據輸入 142
6.4.4 工資計算及費用分配 146
第7章 固定資產管理系統 152
7.1 固定資產系統分析 152
7.1.1 概述 152
7.1.2 固定資產管理業務分析 153
7.1.3 固定資產核算業務分析 154
7.1.4 固定資產核算系統處理流程 156
7.2 固定資產系統的主要功能 156
7.2.1 系統功能模塊結構 156
7.2.2 功能模塊說明 156
7.3 固定資產系統的應用 161
7.3.1 系統操作流程 161
7.3.2 系統初始化 161
7.3.3 固定資產的日常業務處理 165
7.3.4 期末的折舊及轉賬處理 168
7.3.5 報表統計分析 170
第8章 會計報表系統 175
8.1 編制會計報表的工作步驟 175
8.2 會計報表的編制分析與公式 176
8.2.1 會計報表的編制分析 176
8.2.2 報表編制的公式 178
8.3 報表編制系統的應用 181
報表的格式定義 181
8.4 報表管理的其他功能 187
8.4.1 報表的文件管理 187
8.4.2 報表的表頁管理 188
8.5 用友取數公式的定義及應用 189
8.5.1 用友取數公式的定義 189
8.5.2 用友軟件編制報表舉例 191
8.5.3 金蝶軟件與用友軟件編制報表的異同點 192
第9章 供應鏈公用基礎資料與系統設置 196
9.1 供應鏈模塊概述 196
9.1.1 供應鏈模塊之間的處理關系 196
9.1.2 核算參數設置 196
9.1.3 系統參數設置的操作 198
9.1.4 系統參數設置的作用 198
9.2 單據設置 199
9.2.1 單據設置操作 199
9.2.2 單據編碼規則的設置 199
9.3 業務流程設計 201
9.3.1 業務流程設計操作 201
9.3.2 業務流程設計的作用 202
9.4 系統選項 203
9.4.1 系統選項設置 203
9.4.2 系統選項說明 204
9.5 公用功能 208
9.5.1 單據的公用功能——各類單據錄入的公用工具 208
9.5.2 單據的公用功能——處理功能 208
9.5.3 序時簿公用功能 210
第10章 采購管理與核算系統 213
10.1 采購管理與核算系統分析 213
10.1.1 采購管理概述 213
10.1.2 采購管理業務分析 213
10.1.3 采購核算管理分析 215
10.1.4 采購管理系統與其他系統的關系 215
10.2 采購管理系統功能模塊 216
10.2.1 系統功能結構 216
10.2.2 功能說明 216
10.2.3 采購管理系統單據之間的關聯關系在數據庫中的存儲形式 218
10.3 采購系統應用 218
10.3.1 采購系統的操作流程 218
10.3.2 系統啟用前的準備工作 219
10.3.3 訂單管理 224
10.3.4 收貨管理 225
10.3.5 結算管理 227
10.3.6 采購報表統計分析 230
第11章 存貨管理與核算系統 233
11.1 存貨管理系統分析 233
11.1.1 存貨管理概述 233
11.1.2 存貨管理業務分析 233
11.1.3 存貨核算管理分析 235
11.1.4 存貨管理系統與其他業務系統的關系 236
11.2 系統主要功能模塊 237
11.2.1 主要功能模塊圖 237
11.2.2 存貨管理系統單據之間的關聯關系 240
11.3 存貨系統應用 241
11.3.1 存貨系統操作流程 241
11.3.2 系統啟用前的準備工作 241
11.3.3 系統初始化及設置 241
11.3.4 新世紀軋鋼廠1月份日常經營業務 245
11.3.5 入庫業務處理 246
11.3.6 出庫業務處理 247
11.3.7 憑證管理 248
11.3.8 存貨統計查詢 251
11.3.9 期末處理 252
第12章 制造與成本管理系統 254
12.1 概述 254
12.1.1 成本核算的方法分析 254
12.1.2 成本管理的基礎 254
12.1.3 生產與成本系統所使用的主要基礎數據分析 255
12.1.4 生產業務流程與各類數據文檔資料 256
12.1.5 成本管理系統與其他系統的關系 258
12.2 成本管理系統的主要功能 258
12.2.1 功能模塊介紹 258
12.2.2 功能說明 258
12.3 制造與成本管理系統應用 265
12.3.1 系統操作流程 265
12.3.2 系統啟用前的準備工作：基礎資料設置 265
12.3.3 系統初始化 267
12.3.4 分配標準設置 267
12.3.5 產量錄入/引入 268
12.3.6 費用錄入 268
12.3.7 成本計算及結果查詢 271
12.3.8 憑證管理 275
12.3.9 成本分析 276
12.3.10 期末處理 276
第13章 銷售管理與核算系統 278
13.1 銷售管理與核算系統分析 278
13.1.1 概述 278
13.1.2 銷售管理業務分析 278
13.1.3 銷售結算業務分析 279
13.1.4 銷售系統與其他系統的關系 281
13.2 銷售管理與核算系統的主要功能 282
13.2.1 主要功能模塊 282
13.2.2 各模塊功能的簡要說明 282
13.2.3 銷售系統單據之間的關聯關系 285
13.3 銷售管理與核算系統應用 285
13.3.1 系統操作流程 285
13.3.2 系統啟用前的準備工作 286
13.3.3 系統初始化 289
13.3.4 銷售單據管理 289
13.3.5 期末處理 294
13.3.6 銷售報表的統計查詢 294
參考文獻 297
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