《普通高等教育會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)規(guī)劃教材：納稅籌劃教程（第2版）》包括十五章內(nèi)容，第一章、第二章分別講解了納稅籌劃導(dǎo)論和納稅籌劃的基本理論與方法。第三章至第九章分別講解了增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、關(guān)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅及其他稅種的納稅籌劃。第十章講解了企業(yè)創(chuàng)立階段的納稅籌劃。第十一章至第十三章分別講解了企業(yè)投融資行為的納稅籌劃、企業(yè)重組與債務(wù)重組的納稅籌劃和企業(yè)購銷活動(dòng)的納稅籌劃。第十四章、第十五章分別講解了國際避稅和納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及防范。
《普通高等教育會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)規(guī)劃教材：納稅籌劃教程（第2版）》不同于傳統(tǒng)的以理論教學(xué)為主的研究型教材，它是一本關(guān)于納稅籌劃的應(yīng)用型教材，具有很強(qiáng)的可操作性，旨在培養(yǎng)學(xué)生合理合法地進(jìn)行納稅籌劃的應(yīng)用能力，使學(xué)生在掌握納稅籌劃理論知識(shí)的同時(shí)，提高實(shí)際應(yīng)用能力。
本書可以作為高等院校財(cái)稅類專業(yè)的教材，也可以作為財(cái)稅工作人員的參考讀物。
第1版前言
第一章 納稅籌劃導(dǎo)論
第一節(jié) 納稅籌劃的產(chǎn)生與發(fā)展
第二節(jié) 納稅籌劃的含義
第三節(jié) 正確處理納稅籌劃中的幾種關(guān)系
第二章 納稅籌劃的基本理論與方法
第一節(jié) 納稅籌劃的原則
第二節(jié) 納稅籌劃的目標(biāo)
第三節(jié) 納稅籌劃的技術(shù)手段
第四節(jié) 納稅籌劃的方法
第五節(jié) 納稅籌劃的基本理論
第三章 增值稅的納稅籌劃
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅納稅人的納稅籌劃
第三節(jié) 增值稅計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃
第四節(jié) 增值稅混合與兼營行為的納稅籌劃
第五節(jié) 增值稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃
第六節(jié) 增值稅征收管理方面的納稅籌劃
第四章 消費(fèi)稅的納稅籌劃
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
第二節(jié) 消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格的納稅籌劃
第三節(jié) 消費(fèi)稅稅率的納稅籌劃
第四節(jié) 消費(fèi)稅稅額抵扣的納稅籌劃
第五節(jié) 消費(fèi)稅包裝物的納稅籌劃
第五章 營業(yè)稅的納稅籌劃
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 營業(yè)稅混合行為的納稅籌劃
第三節(jié) 營業(yè)稅代理行為的納稅籌劃
第四節(jié) 營業(yè)稅融資租賃行為的納稅籌劃
第五節(jié) 營業(yè)稅建筑行為的納稅籌劃
第六節(jié) 營業(yè)稅服務(wù)業(yè)的納稅籌劃
第七節(jié) 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的納稅籌劃
第八節(jié) 銷售不動(dòng)產(chǎn)的納稅籌劃
第六章 關(guān)稅的納稅籌劃
第一節(jié) 關(guān)稅概述
第二節(jié) 關(guān)稅稅率的納稅籌劃
第三節(jié) 關(guān)稅原產(chǎn)地規(guī)定的納稅籌劃
第四節(jié) 關(guān)稅完稅價(jià)格的納稅籌劃
第五節(jié) 關(guān)稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃
第六節(jié) 關(guān)稅征收管理的納稅籌劃
第七章 企業(yè)所得稅的納稅籌劃
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 稅率的納稅籌劃
第三節(jié) 收入的納稅籌劃
第四節(jié) 稅前扣除的納稅籌劃
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃
第八章 個(gè)人所得稅的納稅籌劃
第一節(jié) 個(gè)人所得稅概述
第二節(jié) 納稅人確認(rèn)的納稅籌劃
第三節(jié) 應(yīng)稅所得項(xiàng)目的納稅籌劃
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃
第九章 其他稅種的納稅籌劃
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃
第二節(jié) 資源稅的納稅籌劃
第三節(jié) 土地增值稅的納稅籌劃
第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃
第五節(jié) 房產(chǎn)稅的納稅籌劃
第六節(jié) 車船稅的納稅籌劃
第七節(jié) 車輛購置稅的納稅籌劃
第八節(jié) 印花稅的納稅籌劃
第九節(jié) 契稅的納稅籌劃
第十章 企業(yè)創(chuàng)立階段的納稅籌劃
第一節(jié) 企業(yè)創(chuàng)立的基本情況
第二節(jié) 企業(yè)注冊(cè)地點(diǎn)的納稅籌劃
第三節(jié) 企業(yè)組織形式的納稅籌劃
第十一章 企業(yè)投融資行為的納稅籌劃
第一節(jié) 企業(yè)投融資行為概述
第二節(jié) 企業(yè)籌資的納稅籌劃
第三節(jié) 企業(yè)投資的納稅籌劃
第十二章 企業(yè)重組與債務(wù)重組的納稅籌劃
第一節(jié) 企業(yè)重組與債務(wù)重組概述
第二節(jié) 企業(yè)合并行為中的納稅籌劃
第三節(jié) 企業(yè)分立行為中的納稅籌劃
第四節(jié) 企業(yè)債務(wù)重組的納稅籌劃
第十三章 企業(yè)購銷活動(dòng)的納稅籌劃
第一節(jié) 企業(yè)購銷活動(dòng)概述
第二節(jié) 企業(yè)讓利促銷的納稅籌劃
第三節(jié) 企業(yè)購銷環(huán)節(jié)的納稅籌劃
第十四章 國際避稅
第一節(jié) 國際避稅的含義及產(chǎn)生原因
第二節(jié) 國際避稅的方式
第三節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價(jià)
第四節(jié) 避稅地
第十五章 納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及防范
第一節(jié) 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的含義及產(chǎn)生
第二節(jié) 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)框架
第三節(jié) 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制與協(xié)調(diào)
參考文獻(xiàn)
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