對企業管理者來說，要想企業持續穩定發展，就必須做好全面管理和精細化管理。管理者的經驗和思維不能局限在自己的專業范疇內，而是要擁有更全面的思維能力，比如財務思維能力是管理者不可或缺的。在數字化管理的現在，管理者只有具備了財務思維，才能在企業管理中用更寬闊的視野審視企業，從而游刃有余地管控資金、成本、費用等要素，使企業競爭力更強。本書從企業管理者的財務思維出發，從多個層面和角度，全面分析企業管控的各個方面，幫助讀者提升自己的財務思維能力，更好地管理企業。
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涵蓋財務思維、財務管理指標與平衡策略、財務管理報告、財務數據分析、資金管控、企業融資渠道、企業采購業務管控、企業資產管控、企業銷售業務管控、企業成本管控、企業費用管控、企業集團財務管控、企業納稅籌劃、業財融合等十五個方面。
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本書從多角度講述管理者應該關注的財務知識和方法，對管理者自我提升具有很好的價值
對企業老板，閱讀本書，可以事無巨細地了解企業管理中財務管理的各個環節，運用財務報表、成本控制、財務杠桿、融資創新等措施，推動企業財務健康發展對中高層管理者，閱讀本書，能更好地做好自己崗位的工作，協助老板合理規劃財務架構，保障企業資金高效運營，并提升自己的管理能力
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王美江
深圳市正點方略企業管理咨詢有限公司董事長，正點方略-利潤倍增商學院院長，會火新商聯盟聯合創辦者，廣東嶺南職業技術學院客座教授，清華大學、北京大學總裁班特聘講師。曾任順豐速運、飛馬國際高管，具有多年企業財務總監、副總裁等管理運營經驗。著有《合伙人裂變與股權密碼》《HR財務思維》《向財務要利潤》《企業現金流與營運資本管理》等書。
目錄
第一章 沒有財務思維，你怎么能做好管理
1.1 管理者為什么要讀懂財務報表 2
1.1.1 企業財務報表的作用與構成 2
1.1.2 企業常用的財務分析方法 11
1.1.3 對標管理在財務報表管理中的應用 14
1.1.4 管理者必須掌握的財務報表閱讀原則 16
1.2 項目開發運營與企業投資的回報率關系 19
1.2.1 總資產凈利率 23
1.2.2 權益乘數 26
1.3 管理者的財務管理責任 30
1.3.1 企業層面財務管理：利潤管理與現金流管理 30
1.3.2 項目層面財務管理：項目財務預算管理 36
第二章 管理者財務管理指標與平衡策略
2.1 企業管理者都該懂的財務十大報表 41
2.1.1 損益分析表 41
2.1.2 產品損益分析表 42
2.1.3 部門損益分析表 43
2.1.4 客戶損益分析表 44
2.1.5 員工損益分析表 44
2.1.6 利潤趨勢分析表 45
2.1.7 資產負債表分析表 48
2.1.8 應收款分析表 49
2.1.9 存貨分析表 49
2.1.10 現金流分析表 50
2.2 管理者應該掌握的五大財務管理關鍵 52
2.2.1 投資項目分析與成本管理思維 53
2.2.2 充分利用財務數據的分析指導 56
2.2.3 全面預算管理 60
2.2.4 企業的財務管理風險 62
2.2.5 財務管理的預警機制 64
2.3 股東回報率三要素 67
2.3.1 盈利能力：利潤表 67
2.3.2 資產效率：資產負債表 67
2.3.3 經營風險：現金流量表 68
2.4 企業現金、利潤、應收賬款的三角平衡 69
2.4.1 企業現金與利潤 70
2.4.2 利潤與應收賬款 70
2.4.3 企業現金與應收賬款 71
2.5 向財務要利潤：財務轉型為盈利型財務 72
2.5.1 財務基礎打造 72
2.5.2 財務思維突破 74
第三章 如何通過財務管理報告發現企業項目優劣
3.1 如何通過財務數據理解企業項目的經營情況 77
3.1.1 企業項目日常經營情況如何反映在財務報告中 77
3.1.2 財務數字如何架起企業項目暢通無阻的通道 81
3.1.3 財務數據如何指引企業項目工作方向 83
3.2 企業財務報表的勾稽關系 85
3.2.1 利潤表的內外部勾稽關系 88
3.2.2 現金流量表的內外勾稽關系 89
3.2.3 如何理順財務報表，發現隱藏的利潤增長關系 92
3.3 如何分析企業項目的關鍵財務數據 95
3.3.1 日常工作與企業項目的現金流及利潤關系 95
3.3.2 企業項目有利潤無現金時管理者的工作重點 98
3.3.3 企業項目有現金無利潤時管理者的工作重點 102
第四章 如何通過財務數據發現項目管理的盲點
4.1 如何從管理角度解讀利潤表 105
4.1.1 企業項目利潤產生的過程及形成原因 107
4.1.2 企業項目各項成本費用如何影響項目利潤 111
4.1.3 稅費對企業項目利潤的影響 113
4.2 如何從戰略角度解讀現金流量表 114
4.2.1 企業項目現金流的三大形成來源與企業項目各部門的關系 115
4.2.2 部門工作對企業項目的現金流影響 119
4.2.3 如何權衡企業項目現金流與企業項目利潤的關系 121
4.3 如何從經營角度解讀資產負債表 122
4.3.1 資產負債表的構成 123
4.3.2 資產負債表如何反映各部門的經營活動 127
4.3.3 資產負債表中的財務數據與各部門的關系 128
4.3.4 如何從企業角度分析資產負債表 133
4.3.5 財務結構有哪些風險 135
第五章 財務數據分析的使用價值：如何利用數據價值
5.1 如何加強企業“自我修煉”能力：營運能力分析管理 138
5.1.1 營運能力三大指標 138
5.1.2 營運能力分析管理 141
5.2 如何提升企業“但求回報”能力：銷售能力分析管理 146
5.2.1 銷售能力四大指標 146
5.2.2 銷售成本的分析與企業各部門的工作管理 148
5.2.3 管理費用分析與企業各部門的工作管理 149
5.2.4 銷售費用分析與企業各部門的工作管理 151
5.2.5 財務費用分析與企業各部門的工作管理 152
5.3 如何增強企業可持續發展能力：盈利能力分析管理 154
5.3.1 如何增強企業項目盈利能力 154
5.3.2 如何通過部門工作增強企業項目盈利能力 156
5.3.3 如何在企業項目經營中提升項目盈利能力 159
5.3.4 如何在日常管理中提升企業項目盈利能力 162
第六章 如何做好企業資金管控
6.1 企業資金安全管控 165
6.1.1 資金安全基本管控措施 165
6.1.2 企業現金管控 167
6.1.3 銀行賬戶管控 170
6.1.4 銀行票據管控 171
6.2 投資活動控制 172
6.2.1 投資評估 173
6.2.2 投資執行管理 174
6.2.3 投資收回管理 175
6.3 資金運營活動控制 176
6.3.1 資金運營活動的業務流程 176
6.3.2 資金運營內部控制的關鍵控制點及控制措施 177
6.4 并購交易控制 179
6.4.1 并購交易管理控制流程 179
6.4.2 《并購意向書》編制流程 181
第七章 如何做好企業融資渠道與方式創新
7.1 企業資金籌集：如何合理確定資金來源結構 184
7.1.1 財務杠桿 184
7.1.2 借貸資金與自有資金 187
7.1.3 決定資金成本的三個方面 190
7.2 企業融資方式與創新 192
7.2.1 內部融資方式 192
7.2.2 外部融資方式 194
7.2.3 企業內外部融資的模式與渠道 197
7.3 如何構建企業低成本融資能力 200
7.3.1 融資能力的八大關鍵因素 200
7.3.2 資本運營 204
第八章 如何做好企業采購業務管控
8.1 采購流程控制 210
8.1.1 請購流程及審批 211
8.1.2 采購過程控制 212
8.1.3 驗收與付款 214
8.2 采購組織結構管理 215
8.2.1 采購組織形式 215
8.2.2 采購崗位設置 217
8.3 采購授權及采購責任 218
8.3.1 采購授權 218
8.3.2 采購責任 218
8.4 采購主要風險及控制策略 220
8.4.1 采購主要風險 220
8.4.2 采購風險控制策略 221
第九章 如何做好企業資產管控
9.1 存貨管控 224
9.1.1 存貨管理基礎 224
9.1.2 存貨管理措施 225
9.1.3 存貨盤點技巧 227
9.2 固定資產管控 228
9.2.1 固定資產管理存在的問題 228
9.2.2 固定資產購置環節控制 228
9.2.3 固定資產使用、維護環節的控制 230
9.2.4 固定資產處置和轉移環節的控制 231
9.3 無形資產控制 232
9.3.1 無形資產內部控制目標與授權批準 232
9.3.2 無形資產內部控制環節 233
第十章 如何做好企業銷售業務管控
10.1 銷售業務主要風險點 236
10.1.1 庫存積壓 237
10.1.2 銷售款項不能收回或遭受欺詐 237
10.1.3 舞弊行為 237
10.2 銷售環節的關鍵控制點及控制措施 238
10.2.1 銷售計劃管控措施 238
10.2.2 客戶開發與信用管控措施 238
10.2.3 銷售定價管控措施 239
10.2.4 訂立銷售合同管控措施 239
10.2.5 發貨管控措施 240
10.3 收款環節中的關鍵控制點和控制措施 241
10.3.1 應收款項管理制度 241
10.3.2 商業票據的管理 242
10.3.3 會計系統控制 242
10.3.4 應收賬款壞賬的管理 243
10.4 銷售交易的管控要點 243
10.4.1 適當的職責分離 243
10.4.2 恰當的授權審批 244
10.4.3 充分的憑證和記錄 244
10.4.4 內部核查程序 245
第十一章 如何做好企業成本管控
11.1 成本性態管控 247
11.1.1 什么是成本性態 247
11.1.2 成本性態特點 249
11.1.3 成本管控思維 249
11.1.4 混合成本分解 251
11.1.5 本量利分析法 253
11.2 生產成本管控 256
11.2.1 直接成本和間接成本 256
11.2.2 直接材料管控 257
11.2.3 直接人工管控 259
11.2.4 制造費用管控 262
11.3 目標成本管控 264
11.3.1 定額成本法 264
11.3.2 標準成本法 265
11.3.3 目標成本法 266
第十二章 如何做好企業費用管控
12.1 費用分類管控 269
12.1.1 費用管控概述 269
12.1.2 費用明細分類 270
12.2 費用標準管控 271
12.2.1 費用報銷標準分類 271
12.2.2 費用標準確立 272
12.2.3 費用標準調整 273
12.2.4 超標費用特批 273
12.3 費用報銷管控 274
12.3.1 借支與請款 274
12.3.2 審核與職責 276
12.3.3 報銷與沖賬 276
12.3.4 風險與抽核 288
12.4 常見費用管控 289
12.4.1 車輛費用管控 289
12.4.2 業務費用管控 290
12.4.3 辦公費用管控 291
12.4.4 差旅費用管控 291
第十三章 如何做好企業集團財務管控
13.1 企業集團管控 293
13.1.1 企業集團概述 293
13.1.2 企業集團管控的意義 294
13.1.3 企業集團管控模式 294
13.2 企業集團財務管控 295
13.2.1 內部控制協同 295
13.2.2 架構協同 296
13.2.3 人員協同 296
13.2.4 資金協同 297
13.2.5 預算協同 298
13.2.6 核算協同 298
13.2.7 信息協同 299
13.2.8 考核協同 299
13.3 審計稽核管控 300
13.3.1 集團管控風險 300
13.3.2 內部稽核監管 300
13.3.3 外部審計監督 301
第十四章 企業稅種解析與納稅籌劃
14.1 不同稅種的納稅籌劃思路 304
14.1.1 企業所得稅納稅籌劃 304
14.1.2 增值稅納稅籌劃 308
14.1.3 其他稅種納稅籌劃 315
14.2 增值稅管控 316
14.2.1 什么是增值稅 316
14.2.2 增值稅稅率 316
14.2.3 增值稅計稅方法 317
14.2.4 增值稅規劃 318
14.3 企業所得稅管控 319
14.3.1 什么是企業所得稅 319
14.3.2 企業所得稅稅率 320
14.3.3 企業所得稅繳納 320
14.3.4 企業所得稅要點 321
14.4 稅收風險管控 324
14.4.1 稅收認知風險 325
14.4.2 稅收常見風險 325
第十五章 業財融合：財務與七大業務融合及價值表現
15.1 財務參與戰略管控的價值表現 328
15.2 財務參與投資管控的價值表現 329
15.3 財務參與研發管控的價值表現 330
15.4 財務參與銷售管控的價值表現 331
15.5 財務參與生產管控的價值表現 332
15.6 財務參與采購管控的價值表現 333
15.7 財務參與人力資源管控的價值表現 334
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