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本書涵蓋財務合規、稅務合規、法務合規三方面內容，內容翔實，案例豐富，是一本可以幫助企業、個人解決實際問題的財稅合規手冊。本書作者陣容強大，四位作者均有著多重專業背景，實務經驗豐富。 嘉賓推薦 本書可謂我國法律碩士教育的代表成果，符合法律碩士教育培養實務型、復合型的高層次法律人才的目標。 ——肖太壽 中國社會科學院大學特聘教授、中國財稅培訓講師 本書的特色在于作者陣容強大，幾位作者有著多重專業背景，實務經驗豐富。 ——廖仕梅 北京理工大學法學院碩士生導師、北京市律師協稅法專業委員會委員 本書通過清晰的邏輯、通俗易懂的語言系統地介紹了財稅合規，值得推薦。 ——陳懿赟，湖南省稅務局科研所副所長、湖南省國際稅收研究會副秘書長 本書不僅介紹了財務合規、稅務合規，還涉及相關的法務合規內容，值得企業家和管理者們學習借鑒。 ——楊家慶 中國人民大學法學院法學博士 湖南湘江新區發展集團有限公司法務風控中心總經理 財務和稅務是關系企業命運的兩大痛點，這本書涵蓋財務合規和稅務合規的基本知識和實操經驗，體系完整，內容豐富。 ——肖云紅 楚天科技股份有限公司副總裁兼財務總監、楚天智能機器人（長沙）有限公司副總經理 這是一本方便學習、利于實操的佳作，既有理論之光，又指明了實戰之路，企業用好本書將受益無窮。 ——劉輝華 廣東東莞市德晟智能科技有限公司董事長、中關村機器人產業聯盟理事 本書不僅介紹了新政策文件的規定，更有實操指導，干貨滿滿。 —— 許怡 注冊會計師、湖南順天集團財務總監

1.一本書讀懂財務合規、稅務合規、法務合規。 2.本書是法律碩士教育的代表成果。 3.財務和稅務是關系企業命運的兩大痛點，本書是幫助企業、個人解決實際問題的合規手冊。 4.新政策文件規定和實操指導。

宋槿籬，湖南大學法學院副教授，碩士生導師，中國人民大學法學院碩士，中國財政科學研究院博士。中國財稅法學研究會理事湖南省稅務學會理事，湖南省法學會財稅法學研究會常務理事，企業涉稅法律研究中心主任。長沙仲裁委員會仲裁員，廣州仲裁委員會仲裁員。兼職律師，具有涉稅案件和稅務咨詢工作經驗。 趙遠洋，管理學學士、法律碩士。湖南大學法學院法律碩士校外導師，湖南省法學會財稅法學研究會理事。現就職于長沙市稅務系統從事稅務稽查工作。已從事稅務相關工作20余年，研究內容包括稅收政策法規、稅務稽查、涉稅法律應用和涉稅風險防控實務。曾參與各類企業要案的檢查工作，擁有扎實的理論功底和豐富的實務經驗。 張旭俊，經濟學學士、法律碩士。現為深圳市鴻和咨詢有限公司總經理。擁有10年以上的財稅法律一線工作經驗，可以為客戶提供財稅、法律一體化解決方案，也可以為“走出去”企業提供合規咨詢服務。 何皓，湖南大學法律碩士，注冊會計師、會計師、公司律師。從事財務工作近30年，現為中國石油天然氣股份有限公司廣西梧州銷售分公司的總會計師。

目錄 上篇 財務合規篇 第一章 會計資料合規管理 2 第一節 會計資料管理的常見不合規問題 2 一、會計資料管理的常見不合規問題 2 二、原因分析 3 第二節 會計憑證合規管理 3 一、原始憑證合規管理 3 二、發票合規管理 5 三、記賬憑證合規管理 10 第三節 會計賬簿合規管理 14 一、會計賬簿的分類 14 二、會計賬簿的啟用及記賬規則 17 三、會計賬簿的對賬、更正及結賬 18 第四節 財務報告合規管理 20 一、財務報告編制的合規準備 20 二、資產負債表編制的合規事項 22 三、股東權益變動表編制的合規事項 24 四、利潤表編制的合規事項 25 五、現金流量表編制的合規事項 26 六、會計報表附注編制的合規事項 27 第五節 會計檔案合規管理 28 一、會計檔案基礎資料的合規管理 28 目 錄 企業財稅合規實戰入門 II 二、會計檔案保管、借閱、銷毀的合規 30 第六節 會計資料合規檢查的要點 34 一、原始憑證合規檢查的要點 34 二、記賬憑證合規檢查的要點 34 三、會計賬簿合規檢查的要點 35 四、會計報表合規檢查的要點 36 五、會計檔案合規檢查的要點 37 第二章 會計科目合規管理 38 第一節 會計科目的常見不合規問題 38 一、會計科目存在的問題 38 二、原因分析 39 第二節 資產類會計科目合規管理 39 一、貨幣資金類會計科目的合規管理 40 二、單位往來類會計科目的合規管理 43 三、存貨類會計科目的合規管理 47 四、長期資產類會計科目的合規管理 51 五、其他資產類會計科目的合規管理 58 第三節 負債類會計科目合規管理 60 一、單位往來類會計科目的合規管理 61 二、特殊負債類會計科目的合規管理 63 第四節 所有者權益類會計科目合規管理 69 一、資本類會計科目的合規管理 69 二、留存收益類會計科目的合規管理 74 第五節 損益類會計科目合規管理 78 一、收入類會計科目的合規管理 78 二、支出類會計科目的合規管理 82 第六節 其他會計科目合規管理 83 一、生產成本類會計科目的合規管理 84 二、其他成本類會計科目的合規管理 85 目 錄 III 第三章 財務運作行為合規管理 87 第一節 財務運作的常見不合規問題 87 一、財務運作不合規行為 87 二、原因分析 89 第二節 財務運作內部牽制要求 89 一、財務運作內部牽制的原則 90 二、內部牽制的具體控制規范 90 第三節 資金項目合規管理 92 一、現金的合規管理 92 二、銀行存款的合規管理 93 三、票據及印章的合規管理 94 四、國有企業“小金庫”的合規管理 95 第四節 資產項目合規管理 98 一、計提壞賬準備的合規事項 98 二、存貨管理行為的合規事項 99 三、長期股權投資管理行為的合規事項 102 四、固定資產管理行為的合規事項 106 五、無形資產管理行為的合規事項 109 第五節 負債項目合規管理 111 一、無法支付或無須支付的應付賬款處理方式 111 二、職工薪酬管理的合規事項 112 第六節 資本項目合規管理 113 一、企業合并成本確認 114 二、關聯方披露的合規事項 116 三、出資管理的合規事項 117 四、資本變動管理的合規事項 120 第七節 損益確認行為合規管理 122 一、履約義務收入確認的合規事項 122 二、費用支出確認的合規事項 126 三、費用報銷行為的合規管理 129 企業財稅合規實戰入門 IV 第八節 財務運作行為的合規檢查要點 141 內部牽制的合規檢查要點 141 第四章 財務人員合規管理 151 第一節 財務人員管理的不合規問題 151 一、財務人員管理的常見不合規行為 151 二、原因分析 152 第二節 財務人員選拔的合規管理 153 一、財務機構設置和財務人員配備合規事項 153 二、總會計師選拔合規事項 156 三、財務崗位設置的合規事項 158 第三節 財務人員任免的合規管理 160 一、財務人員任職的禁止事項 160 二、財務人員任免的合規操作 161 第四節 財務人員交流的合規管理 163 一、財務人員工作交接的合規事項 163 二、財務人員工作交接特殊事項 166 第五節 財務人員繼續教育的合規管理 167 一、日常繼續教育 167 二、會計專業技術資格 169 三、財務人員職業道德建設 171 第六節 財務人員管理合規的檢查要點 172 一、財務機構管理的合規檢查要點 172 二、財務人員管理的合規檢查要點 172 三、財務工作交接管理的合規檢查要點 173 第五章 財務違規行為的法律責任174 第一節 財務人員的法律風險及根源 174 一、財務工作人員的法律風險 174 二、根源分析 174 第二節 違反行政管理規范的行政法律責任 175 一、行政處罰的種類 176 目 錄 V 二、《會計法》規定的法律責任 177 三、《企業財務會計報告條例》規定的法律責任 180 四、《總會計師條例》規定的法律責任 182 五、《企業財務通則》規定的法律責任 183 第三節 違反刑事法律的法律責任 184 一、常見財務人員職業特征的犯罪 185 二、國有企業財務人員常見刑事犯罪 194 第四節 違反民商事法律的民事賠償責任 201 一、財務人員的賠償責任 201 二、用人單位的責任和追償權 201 第五節 國有企業財務人員的紀律責任 202 一、國有企業監察對象范圍的認定 202 二、《中國共產黨紀律處分條例》規定的責任 203 三、《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》規定的責任 206 四、《公職人員政務處分法》規定的責任 207 下篇 稅務合規篇 第六章 企業設立過程中的稅務合規212 第一節 注冊地選擇的稅務合規 212 一、在實際經營地注冊的合規選擇 212 二、區域性稅收優惠地的合規選擇 214 三、在各類園區注冊的合規選擇 224 第二節 企業注冊類型的合規選擇 226 一、選擇個人獨資企業的稅務考量 226 二、選擇合伙企業的稅務考量 227 第三節 股權架構設計中的稅務合規考量 228 一、自然人持股架構的稅務合規考量 228 二、法人持股架構的稅務合規考量 232 企業財稅合規實戰入門 VI 三、合伙企業架構的稅務合規考量 236 第四節 股東出資的稅務合規考量 238 一、以非貨幣性資產出資的企業所得稅合規 239 二、以非貨幣性資產出資的個人所得稅合規 241 三、以非貨幣性資產出資的增值稅合規 243 四、資本公積轉增資本的稅務合規 244 第七章 企業運營中的稅務合規 247 第一節 合同的稅務合規 247 一、稅負承擔條款的稅務合規 247 二、先開票后付款條款的稅務合規 249 三、違約條款的稅務合規 250 第二節 發票的稅務合規 251 一、發票的功能 251 二、紅字發票使用的合規 253 三、拒開發票的合規 253 四、入賬抵扣的合規 255 第三節 收入的稅務合規 255 一、增值稅應稅收入的合規 255 二、企業所得稅應稅收入的合規 262 三、企業所得稅與增值稅的應稅收入差異 265 四、不征稅收入的合規 267 五、視同銷售的合規 270 六、境內關聯交易特別納稅調整的合規 272 第四節 抵扣和扣除的合規 272 一、增值稅抵扣的合規 272 二、增值稅進項留抵的合規 273 三、企業所得稅稅前扣除的合規 275 第五節 其他稅種的合規 278 一、土地增值稅的合規 278 二、房產稅的稅務合規 283 三、印花稅的稅務合規 285 目 錄 VII 第六節 稅收優惠政策適用的合規 285 一、小型微利企業優惠政策適用的稅務合規 285 二、高新技術企業優惠政策適用的稅務合規 289 三、技術先進型服務企業優惠政策適用的稅務合規 292 四、創業投資企業優惠政策適用的稅務合規 293 五、動漫企業優惠政策適用的稅務合規 295 六、農、林、牧、漁企業優惠政策適用的稅務合規 297 七、跨境電商企業優惠政策適用的稅務合規 298 第七節 員工股權激勵計劃中的稅務合規 302 一、 授予階段的稅務合規 302 二、 持有和行權階段的稅務合規 307 三、 行權后股權轉讓的稅務合規 310 四、股權激勵費用稅前扣除的合規 311 第八節 股權收購中的稅務合規 314 一、股權收購中企業所得稅的合規 314 二、股權收購中其他稅種的合規 318 三、對賭協議的稅務合規 322 第九節 資產劃轉的稅務合規 324 一、資產劃轉的企業所得稅合規 324 二、資產劃轉的增值稅合規 325 三、資產劃轉的契稅合規 327 四、資產劃轉的土地增值稅合規 327 第十節 盡職調查中的稅務合規 328 一、目標企業制度的涉稅合規 328 二、目標企業生產經營涉稅處理的合規 329 三、目標企業重大經濟事項涉稅處理的合規 329 第八章 企業注銷和破產中的稅務合規330 第一節 企業注銷的稅務合規 330 一、企業注銷的涉稅程序 330 二、稅務注銷的不同種類 331 三、注銷后的稅務風險 333 企業財稅合規實戰入門 VIII 第二節 企業破產的稅務合規 333 一、企業破產的涉稅程序 333 二、稅務清算的合規 335 第九章 企業涉稅刑事合規 339 第一節 危害稅收征管的刑事法律風險 339 一、虛開增值稅專用發票罪 339 二、虛開增值稅普通發票罪 345 三、騙取出口退稅罪 345 四、逃避追繳欠稅罪 349 第二節 涉稅刑事合規評估及應對 350 一、企業刑事合規的啟動 350 二、企業刑事合規的流程 351 三、涉稅刑事合規典型案例 352 第十章 “走出去”企業的稅務合規 354 第一節 國際重復征稅及其合規應對 354 一、“走出去”企業存在的問題及風險 354 二、稅收饒讓抵免的合規 357 三、業務合同的涉稅合規 359 四、賬務整理和報稅的合規 360 五、收入及個人所得稅的合規 361 六、稅務爭議的救濟 362 第二節 境外架構設計的涉稅合規考量 363 一、 避稅港架構設計的稅務合規 363 二、中間層控股架構設計的稅務合規 363 三、 境內外關聯交易的稅務合規 364 四、受控外國企業認定的稅務合規 365 五、常設機構認定的稅務合規 366 主要參考書目 369