從內容上來說，楊冬梅編著的《稅收理論與實務(第2版)》主要涉及稅收基本理論、稅收實務、稅收征管三部分內容。第一部分稅收基本理論，屬于應傳授的基礎知識。實現厚基礎，寬口徑的專業要求，拓寬知識面，為學生進一步深造考慮。主要包括政府與稅收的關系、稅收原則、稅收的宏觀經濟效應、稅收的微觀經濟效應、宏觀稅率、稅負轉嫁、稅收制度與結構等內容。第二部分稅收實務，主要體現其實用性。屬于傳授的技能性可操作性比較強的知識，目的是使學生適應將來就業的需要。內容包括現行的流轉課稅、所得課稅、財產課稅、資源課稅、行為課稅制度、國際稅收等內容，重點通過例題講解各種稅的實際操作和應用，目的是教會學生各種稅應如何計算。第三部分稅收征管，講授中央與地方的稅收分配體制、稅務登記、納稅申報、稅款征收、稅務行政復議和稅收行政賠償等內容。稅收征管主要包括稅收管理體制、稅收征收管理法等內容。本課程各篇章之間既相互聯系，又相對獨立，即組成相互獨立的模塊，自成體系。本課程注重理論與實踐的相結合，立足我國國情組織課程教學內容。
第一章 稅收概述 第一節 稅收與政府的關系 第二節 稅收的性質 第三節 稅收制度基本要素 第四節 稅收的分類 第五節 我國稅收制度改革 本章小結 本章思考題第二章 稅收的原則 第一節 我國稅收原則的演變 第二節 西方稅收原則的演變 第三節 公平與效率原則 本章小結 本章思考題第三章 稅收的宏觀經濟效應 第一節 稅收與經濟增長 第二節 稅收與收入分配 第三節 稅收與經濟穩定 本章小結 本章思考題第四章 稅收的微觀經濟效應 第一節 稅收與生產和消費的關系 第二節 稅收與勞動力供給的關系 第三節 稅收與儲蓄和投資的關系 本章小結 本章思考題第五章 稅收負擔 第一節 稅收的宏觀負擔 第二節 稅收的微觀負擔 第三節 拉弗曲線 第四節 稅收負擔的轉嫁 本章小結 本章思考題第六章 稅制結構 第一節 稅制結構 第二節 稅制結構的中外比較 本章小結 本章思考題第七章 流轉課稅 第一節 流轉稅的特點與功能 第二節 增值稅 第三節 消費稅 第四節 營業稅 第五節 關稅 本章小結 本章思考題第八章 所得課稅 第一節 所得課稅的特點與功能 第二節 個人所得稅 第三節 企業所得稅 第四節 社會保險稅 本章小結 本章思考題第九章 資源課稅 第一節 資源課稅的特點和功能 第二節 資源稅 第三節 城鎮土地使用稅 第四節 耕地占用稅 本章小結 本章思考題第十章 財產與行為課稅 第一節 財產與行為課稅的特點和功能 第二節 印花稅 第三節 房產稅 第四節 車船稅 第五節 契稅 第六節 土地增值稅 第七節 城市維護建設稅 本章小結 本章思考題第十一章 國際稅收 第一節 國際稅收的含義 第二節 稅收管轄權 第三節 國際重復征稅及其減除 第四節 國際稅收協定 本章小結 本章思考題第十二章 稅收管理體制 第一節 稅收管理的概念和內容 第二節 稅收管理機構 第三節 稅收管理體制的歷史沿革 第四節 現行的稅收管理體制 本章小結 本章思考題第十三章 稅收征收管理 第一節 我國現行稅收征收管理模式 第二節 稅務登記管理 第三節 賬簿、憑證管理 第四節 納稅申報管理 第五節 稅款征收 第六節 稅務檢查 第七節 法律責任 第八節 稅務代理 本章小結 本章思考題第十四章 稅收行政復議和行政賠償 第一節 稅務行政處罰 第二節 稅務行政復議 第三節 稅務行政訴訟 第四節 稅務行政賠償 本章小結 本章思考題參考文獻
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