隨著新三板市場的不斷發展壯大，新三板不僅成為中國多層次資本市場體系中的重要組成部分，也成為廣大中小微企業以及投資者密切關注的焦點。如果對新三板企業所存在的法律問題一知半解，就不能有效規避新三板掛牌過程中的法律風險。本書針對新三板企業在掛牌過程中的存在的出資以及股權方面法律問題，以律師的角度，通過介紹和分析大量的新三板案例，將理論與實際相結合，對這些法律問題進行提煉和評析，同時給出具體的操作方法和模式，以期能夠給廣大中小微企業以及投資者解答這方面法律上的疑問，同時為中介機構提供這方面的指引。
第一部分股東出資與股權的法律問題以及解決方案
第一章股東出資須合法合規
第一節無形資產出資瑕疵
第二節客觀原因造成出資貶值不屬于出資不實
第三節股東抽逃出資
第四節分期繳納出資
第五節設立或增資時實物出資未評估的處理
第六節設立及增資無驗資報告
第七節延期繳付出資
第八節債權轉增股權
第九節無形資產減資的處理
第十節國有股權出資的程序合規性
第十一節對知識產權出資的核查
第十二節資本公積金轉增股權的出資
第十三節對賭協議的處理
第十四節公司整體變更時沒有進行資產評估
第十五節人力資源、管理資源出資
第十六節一致行動人協議
第二章股權明晰
第一節股權代持問題的處理
第二節中外合資公司設立的合法合規性
第三節設立時有外籍股東的內資企業掛牌問題
第四節股東人數超過200人的解決方案
第五節股權質押
第六節職工持股會、工會持有公司股權
第三章股權變更
第一節股份轉讓比例超過法定標準
第二節原股東未履行出資義務即轉讓股權
第三節股權轉讓問題的瑕疵
第四節股權繼承
第五節國有股權的轉讓
第六節股份回購中的法律瑕疵
第七節公司股權轉讓給核心人員是否為股權激勵
第八節股權激勵——員工持股計劃
第二部分新三板企業掛牌的核心法律法規
中華人民共和國公司法
最高人民法院《關于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規定（三）》
全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司管理暫行辦法
全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）
全國中小企業股份轉讓系統股票掛牌條件適用基本標準指引（試行）
全國中小企業股份轉讓系統主辦券商盡職調查工作指引（試行）
全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司是在2013年1月16日正式掛牌運行的，這是全國場外市場從試點走向規范性運行的重要轉折點。自此以后，新三板的學名就從“中關村股份轉讓試點”變更為“全國中小企業股份轉讓系統”。2013年12月14日，國務院發布《關于全國中小企業股份轉讓系統有關問題的決定》，標志著凡是在境內注冊的、符合掛牌條件的股份公司，均可以經過主辦券商推薦申請在全國中小企業股份轉讓系統掛牌公開轉讓，不再受到高新園區的限制，也不限于高新技術企業，新三板正式擴容至全國；2013年12月30日，全國中小企業股份轉讓系統配套修訂、制定和發布了14項業務制度。自此，全國中小企業股份轉讓系統市場制度框架體系基本形成，面向全國接受企業掛牌申請工作同步啟動。
全國中小企業股份轉讓系統在場所性質和法律定位上是與證券交易所相同的，都是多層次資本市場體系的重要組成部分。當然，兩者也有不同之處，全國中小企業股份轉讓系統主要定位于為創新型、創業型、成長型中小微企業發展服務；在準入條件上，不設財務門檻，不要求企業盈利，只要股權結構清晰、經營合法合規、治理機制健全、業務明確的股份公司均可以在新三板掛牌；在投資者問題上，全國中小企業股份轉讓系統將是一個以機構投資者為主的市場，個人投資者也必須在賬戶上至少有500萬元，才可以進行交易。
目前，新三板的發展如火如荼，截至2015年11月，已經有超過4000家企業成功掛牌�；谏鲜銮闆r，新三板已經成為廣大中小微企業以及投資者密切關注的焦點。于是，什么樣的企業能夠掛牌新三板、擬掛牌的企業如何進行股改以及這些企業有哪些法律上的障礙等都成為中小微企業和投資者迫切想要了解的事情。本書主要站在律師的角度，詳細分析和闡述在新三板掛牌過程中，企業所面臨的股權和出資方面的法律問題。
本書共分為兩個部分，各個部分內容如下：
第一部分為“股東出資與股權的法律問題以及解決方案”。
本部分共分為三個章節：第一章主要探討新三板企業的股東在出資時的一些法律瑕疵以及解決方案；第二章主要探討新三板企業的股權是否明晰，包括常見的代持股、股權質押等法律問題；第三章主要探討股權轉讓方面的法律瑕疵與解決方案，包括國有股權的轉讓、股權繼承等。本部分是本書的最重要的一個部分，主要為讀者介紹了新三板企業在股東出資和股權方面的法律問題，并用大量的掛牌企業案例進行詳細的解讀。本部分的案例盡可能地涵蓋了現階段所有的掛牌企業所普遍存在的問題。筆者希望通過這些案例的講述，能夠使讀者從案例的角度更清楚地了解掛牌企業所存在的法律瑕疵以及解決方案。
第二個部分為“新三板企業掛牌的核心法律法規”。主要收錄了《公司法》、最高人民法院《關于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規定（三）》、《全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司管理暫行辦法》、《全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）》、《全國中小企業股份轉讓系統股票掛牌條件適用基本標準指引（試行）》、《全國中小企業股份轉讓系統主辦券商盡職調查工作指引（試行）》等相關法律法規和規范性文件。
綜上所述，本書主要向讀者介紹的是股東在出資方面以及股權方面的法律問題，以期能夠給廣大中小企業以及投資者解答這方面法律上的疑問。本書的順利出版要感謝同行們、前輩們在該領域做出的前期成果，同時要感謝主辦券商以及會計師事務所等中介機構在為企業提供新三板掛牌工作中提供的素材與案例，也要感謝所有關心和支持本書出版的朋友們。
2015年11月
新書資訊