隨著高校素質(zhì)教育課加強(qiáng)，專業(yè)課教學(xué)時間縮短，很多相關(guān)專業(yè)課都實行了合并講授，納稅會計與籌劃課程應(yīng)運而生，《納稅會計與稅收籌劃/普通高等院校經(jīng)濟(jì)管理類“十二五”應(yīng)用型規(guī)劃教材》正是為適應(yīng)該形勢編寫的。本書的特點是：法律制度內(nèi)容新、實戰(zhàn)案例多、學(xué)術(shù)觀點比較前沿；在結(jié)構(gòu)安排上，每章內(nèi)容都依照稅收法律制度規(guī)定、會計核算、納稅籌劃的先后順序分節(jié)設(shè)置，增強(qiáng)了內(nèi)容的有機(jī)聯(lián)系和專業(yè)思維的邏輯性。全書共分10章，基礎(chǔ)知識和基本理論僅設(shè)1章；納稅會計與稅收籌劃的實務(wù)內(nèi)容是本書重點突出介紹的內(nèi)容，共設(shè)9章，以簡練而精確的語言、充足的實例，系統(tǒng)講解各稅種的會計核算和納稅籌劃方法與技巧，并對主要稅種如增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅等的核算和納稅籌劃技術(shù)應(yīng)用方法，做了較為詳盡的介紹。本書可作為高校會計學(xué)、財務(wù)管理、稅務(wù)學(xué)、審計等相關(guān)專業(yè)的課程教材，也可作為財會、稅務(wù)、律師及CEO、CFO的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)參考工具書。
前言
教學(xué)建議
第1章 納稅會計與稅收籌劃基礎(chǔ)
學(xué)習(xí)目標(biāo)
1.1 納稅會計與稅收籌劃的關(guān)系模式
1.2 納稅會計的職能、任務(wù)及要求
1.3 納稅會計與稅收籌劃的依據(jù)
1.4 稅收籌劃的特點、目標(biāo)與方法
1.5 稅收籌劃的環(huán)節(jié)及其內(nèi)容
本章小結(jié)
習(xí)題
第2章 增值稅會計與稅收籌劃
學(xué)習(xí)目標(biāo)
2.1 增值稅會計核算要求
2.2 增值稅銷項稅額的會計核算
前言
教學(xué)建議
第1章 納稅會計與稅收籌劃基礎(chǔ)
學(xué)習(xí)目標(biāo)
1.1 納稅會計與稅收籌劃的關(guān)系模式
1.2 納稅會計的職能、任務(wù)及要求
1.3 納稅會計與稅收籌劃的依據(jù)
1.4 稅收籌劃的特點、目標(biāo)與方法
1.5 稅收籌劃的環(huán)節(jié)及其內(nèi)容
本章小結(jié)
習(xí)題
第2章 增值稅會計與稅收籌劃
學(xué)習(xí)目標(biāo)
2.1 增值稅會計核算要求
2.2 增值稅銷項稅額的會計核算
2.3 增值稅進(jìn)項稅額及其轉(zhuǎn)出的會計核算
2.4 增值稅小規(guī)模納稅人的會計核算
2.5 增值稅減免、調(diào)整與繳納的會計核算
2.6 出口退稅業(yè)務(wù)增值稅會計
2.7 營業(yè)稅改征增值稅會計
2.8 增值稅的稅收籌劃
本章小結(jié)
習(xí)題
第3章 消費稅會計與稅收籌劃
學(xué)習(xí)目標(biāo)
3.1 消費稅法律制度
3.2 消費稅額的計算
3.3 消費稅業(yè)務(wù)的會計核算
3.4 消費稅的稅收籌劃
本章小結(jié)
習(xí)題
第4章 營業(yè)稅會計與稅收籌劃
學(xué)習(xí)目標(biāo)
4.1 營業(yè)稅的會計核算
4.2 營業(yè)稅的稅收籌劃
本章小結(jié)
習(xí)題
第5章 流轉(zhuǎn)稅附加會計與稅收籌劃
學(xué)習(xí)目標(biāo)
5.1 流轉(zhuǎn)稅附加法律制度
5.2 流轉(zhuǎn)稅附加會計
5.3 流轉(zhuǎn)稅附加稅費的籌劃
本章小結(jié)
習(xí)題
第6章 關(guān)稅會計與稅收籌劃
學(xué)習(xí)目標(biāo)
6.1 關(guān)稅法律制度
6.2 關(guān)稅會計
6.3 關(guān)稅的稅收籌劃
本章小結(jié)
習(xí)題
第7章 企業(yè)所得稅會計與稅收籌劃
學(xué)習(xí)目標(biāo)
7.1 企業(yè)所得稅法律內(nèi)容與計算
7.2 企業(yè)所得稅會計
7.3 企業(yè)所得稅籌劃
本章小結(jié)
習(xí)題
第8章 個人所得稅會計與稅收籌劃
學(xué)習(xí)目標(biāo)
8.1 個人所得稅法律制度
8.2 個人所得稅的會計核算
8.3 個人所得稅的稅收籌劃
本章小結(jié)
習(xí)題
第9章 資源類稅收會計與稅收籌劃
學(xué)習(xí)目標(biāo)
9.1 土地增值稅會計與稅收籌劃
9.2 資源稅會計與稅收籌劃
9.3 城鎮(zhèn)土地使用稅會計與稅收籌劃
本章小結(jié)
習(xí)題
第10章 財產(chǎn)行為稅會計與稅收籌劃
學(xué)習(xí)目標(biāo)
10.1 房產(chǎn)稅會計與稅收籌劃
10.2 契稅會計與稅收籌劃
10.3 車船稅會計
10.4 車輛購置稅會計
10.5 印花稅會計與稅收籌劃
本章小結(jié)
習(xí)題
附錄A 農(nóng)業(yè)企業(yè)納稅會計與稅收籌劃
參考文獻(xiàn)
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