隨著辦公自動(dòng)化的普及， Excel作為一個(gè)簡(jiǎn)單易學(xué)的電子表格處理軟件，已經(jīng)廣泛應(yīng)用于各類企事業(yè)日常管理中。在實(shí)際工作中，很多用戶僅使用Excel進(jìn)行簡(jiǎn)單的表格處理，而Excel強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理能力并沒有得到充分的運(yùn)用。
競(jìng)爭(zhēng)無處不在，小到個(gè)人、公司，大到國家之間，競(jìng)爭(zhēng)是為了謀求更多的資源和發(fā)展空間，提高效率是獲得競(jìng)爭(zhēng)力的一種方法。熟練使用Excel這個(gè)工具，能顯著地提高個(gè)人的工作技能和效率，進(jìn)而增強(qiáng)個(gè)人和公司的競(jìng)爭(zhēng)力。因此，企事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員，以及投資、金融等領(lǐng)域的人員對(duì)如何運(yùn)用Excel有著廣泛的需求，尤其在面對(duì)大量數(shù)據(jù)的處理、分析及復(fù)雜的財(cái)務(wù)模型時(shí)， Excel扮演著越來越重要的角色。本書旨在幫助讀者充分運(yùn)用Excel進(jìn)行日常的數(shù)據(jù)處理、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析，提高工作的效率和準(zhǔn)確率
本書內(nèi)容及體系結(jié)構(gòu)
第1章 Excel基礎(chǔ)與技巧
Excel不僅僅是一張用來顯示信息的表格，創(chuàng)造性地使用Excel功能可達(dá)到特定的用途，譬如：定制Excel界面、設(shè)定輸入數(shù)據(jù)的類型、防止錄入重復(fù)數(shù)據(jù)、自定義排序、自定義短語簡(jiǎn)寫、設(shè)置下拉菜單等。這些Excel技巧常用于避免可能的錯(cuò)誤和提高工作效率。除了實(shí)用技巧之外，本章還介紹Excel的函數(shù)類型、公式構(gòu)成及打印技巧。
第2章 應(yīng)收賬款日常管理與賬齡分析
應(yīng)收賬款是伴隨企業(yè)的銷售行為的發(fā)生而形成的一項(xiàng)債權(quán)，是企業(yè)流動(dòng)資金的重要組成部分，也是企業(yè)收入中不確定的部分。企業(yè)可以通過賬齡分析確定客戶的信用等級(jí)，制定付款優(yōu)惠政策；通過合理的賒銷制度，縮短回款期。應(yīng)收賬款客戶經(jīng)過多年積累后，能達(dá)到數(shù)十、數(shù)百甚至數(shù)千，按傳統(tǒng)方法查科目明細(xì)，手工分析每個(gè)客戶的銷售日期和收款情況，然后匯總到賬齡分析表，固然可行，但會(huì)花費(fèi)很長(zhǎng)時(shí)間，錯(cuò)誤叢生。本章通過案例來介紹Excel如何實(shí)現(xiàn)應(yīng)收賬款的高效管理及賬齡分析，提供應(yīng)收賬款管理的思路，以及一些常用函數(shù)的運(yùn)用方法。
第3章 內(nèi)部往來日常管理
內(nèi)部往來的賬務(wù)處理和核對(duì)歷來是讓財(cái)務(wù)從業(yè)人員頭疼的問題，尤其在分支機(jī)構(gòu)較多的大型公司，或網(wǎng)點(diǎn)眾多的零售公司，每月發(fā)生大量的內(nèi)部銷售、內(nèi)部購入。實(shí)務(wù)中，財(cái)務(wù)人員發(fā)明了多種方法避免內(nèi)部往來錯(cuò)誤，譬如用往來入賬通知單、往來確認(rèn)單、詢證函等方式確保正確率。如果關(guān)聯(lián)方或往來部門很少，這種傳統(tǒng)方法能互相確認(rèn)并發(fā)現(xiàn)問題。而一旦關(guān)聯(lián)方或往來部門達(dá)到一定數(shù)量，傳統(tǒng)方法的工作量就會(huì)呈幾何級(jí)增長(zhǎng)，進(jìn)而導(dǎo)致效率低下， 影響整體工作進(jìn)度。因此，內(nèi)部往來成為一個(gè)工作難點(diǎn)。本章通過案例來介紹Excel如何實(shí)現(xiàn)內(nèi)部往來的日常管理及快速糾錯(cuò)，提供內(nèi)部往來管理的思路，以及一些常用函數(shù)的運(yùn)用方法。
第4章 銷售分析
生活中有很多事情避免不了，如衣食住行。同樣在財(cái)務(wù)分析中也有幾種分析是避免不了的，如銷售分析、成本分析、費(fèi)用分析，其中銷售分析對(duì)銷售管理起到重要作用。通過銷售分析，可以幫助管理者了解產(chǎn)品的銷售情況，發(fā)現(xiàn)銷售中存在的問題，分析市場(chǎng)的變化狀態(tài)，甚至預(yù)測(cè)未來的市場(chǎng)行情。通過銷售分析，為公司管理層的決策提供支持。本章通過案例來介紹使用如何Excel進(jìn)行銷售分析，提供銷售分析的思路，以及使用Excel制作圖表。
第5章 固定資產(chǎn)管理
固定資產(chǎn)是企業(yè)的勞動(dòng)手段，也是企業(yè)賴以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要資產(chǎn)。固定資產(chǎn)常用的折舊方法包括：年限平均法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法。本章通過案例來介紹如何通過Excel實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)高效管理及分析、每月自動(dòng)計(jì)提折舊，提供固定資產(chǎn)管理的思路，以及一些日期函數(shù)和折舊函數(shù)的運(yùn)用方法。
第6章 進(jìn)銷存管理
進(jìn)銷存是指企業(yè)管理過程中采購(進(jìn)) 、入庫(存)、 銷售(銷)的動(dòng)態(tài)管理過程。在會(huì)計(jì)學(xué)的成本核算中，成本核算方法主要有完全平均、移動(dòng)加權(quán)平均、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、個(gè)別計(jì)價(jià)等。本章通過案例來介紹采用不同的成本核算方法時(shí)，使用Excel進(jìn)行進(jìn)銷存管理及自動(dòng)計(jì)算成本的方法。
第7章 快速制作現(xiàn)金流量表
現(xiàn)金流量表反映的是企業(yè)的現(xiàn)金流情況，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流及籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流。作為利潤(rùn)表的補(bǔ)充，現(xiàn)金流量表按照收付實(shí)現(xiàn)制原則編制，彌補(bǔ)了利潤(rùn)表的不足，反映企業(yè)真實(shí)的創(chuàng)造及獲取現(xiàn)金的能力。本章主要圍繞如何制作現(xiàn)金流量表展開，制作現(xiàn)金流量表的方法有會(huì)計(jì)科目明細(xì)分錄法和工作底稿法。
第8章 財(cái)務(wù)模型、數(shù)據(jù)分析案例
說到數(shù)據(jù)分析和財(cái)務(wù)模型，給人的感覺是理論晦澀難懂、耗費(fèi)精力、計(jì)算復(fù)雜，讓人無從下手，事實(shí)上Excel能輕松制作各種財(cái)務(wù)模型和數(shù)據(jù)分析。本章通過一些精選的案例， 介紹使用Excel制作盈虧平衡試算、利潤(rùn)最大化求解、利潤(rùn)敏感性分析、銷售自動(dòng)排名、杜邦分析、沃爾比重分析等常見的財(cái)務(wù)模型及數(shù)據(jù)分析方法，將晦澀的財(cái)務(wù)理論落地為具體應(yīng)用，讓讀者能輕松上手。
第9章 投資分析案例
隨著金融和投資市場(chǎng)的繁榮，投資有道和勞動(dòng)致富一樣已經(jīng)深入人心。不管是企業(yè)還是個(gè)人都會(huì)面臨各種投資機(jī)會(huì)的選擇，譬如股市中成千上萬只股票、不同還款方式的銀行貸款、不同的項(xiàng)目投資等。在投資之前進(jìn)行必要的投資分析和預(yù)測(cè)分析，選擇正確的投資才能創(chuàng)造財(cái)富神話。本章通過一些精選的案例，介紹運(yùn)用Excel進(jìn)行銀行貸款計(jì)算分析（多種還款方式）、趨勢(shì)預(yù)測(cè)分析、內(nèi)在價(jià)值法股票估值、相對(duì)價(jià)值法股票估值、計(jì)算β系數(shù)、資本資產(chǎn)定價(jià)模型、項(xiàng)目投資分析等，揭露投資的內(nèi)在邏輯和原理。
第10章 財(cái)務(wù)預(yù)算編制
財(cái)務(wù)預(yù)算是反映某一方面財(cái)務(wù)活動(dòng)的預(yù)算，如現(xiàn)金預(yù)算、銷售預(yù)算、生產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、資本預(yù)算等。做好財(cái)務(wù)預(yù)算的意義十分重大，有利于更好地協(xié)調(diào)支出使用和控制資金，從而提高企業(yè)資產(chǎn)的使用效率，提高經(jīng)濟(jì)效益。財(cái)務(wù)預(yù)算涉及很多預(yù)算科目和不同的部門，因此，財(cái)務(wù)預(yù)算表格既要兼顧所有預(yù)算科目，又要使填制人員能夠清晰快速地填制，編制合理的預(yù)算表格尤為重要。本章通過案例來介紹如何使用Excel編制財(cái)務(wù)預(yù)算表格，展示編制的思路以及一些Excel常用函數(shù)的運(yùn)用方法和技巧。
本書特色
1. 有深度
本書涵蓋應(yīng)收賬款賬齡分析、內(nèi)部往來、固定資產(chǎn)折舊、進(jìn)銷存管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)模型等日常財(cái)務(wù)工作中普遍存在的棘手問題，提供解決問題的思路及用Excel 解決問題的具體方法，注重Excel在財(cái)務(wù)管理中的深度應(yīng)用，舍棄了很多Excel基礎(chǔ)操作及與Excel關(guān)系不大的財(cái)務(wù)知識(shí)點(diǎn)，專注于解決財(cái)務(wù)管理中的痛點(diǎn)，這是本書與其他Excel財(cái)務(wù)管理類書籍的最大不同之處。
2. 直觀
關(guān)于記憶力的研究表明，圖像記憶和文字記憶相比，圖片可以極大地提高學(xué)習(xí)效率。本書將Excel操作步驟可視化，采用圖文并茂的拆分講述方式，將Excel的運(yùn)算過程直觀地表達(dá)出來。本書為讀者呈現(xiàn)大量圖片，有助于讀者記憶，這樣，讀者成功解決問題的可能性將成倍增長(zhǎng)。
3. 實(shí)用
本書通過案例以提出問題和解決問題的方式展開Excel和財(cái)務(wù)管理的相關(guān)知識(shí)，幫助讀者整理解決思路，讀者可以帶著問題有目的地學(xué)習(xí)。在學(xué)習(xí)知識(shí)點(diǎn)時(shí)，作者的講解注重財(cái)務(wù)理論與實(shí)際操作的聯(lián)系，具有較強(qiáng)的實(shí)用性。
本書讀者定位
財(cái)務(wù)管理人員
大中專院校學(xué)生
金融從業(yè)人員
投資從業(yè)人員
數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及分析人員
各類相關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的學(xué)員
廣大Excel愛好者
王彬，先后任職于內(nèi)地及香港多家上市公司，鉆研Excel在財(cái)務(wù)領(lǐng)域中的應(yīng)用已有多年。工作期間撰寫了多篇Excel應(yīng)用實(shí)例的文章，為制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、零售業(yè)、服務(wù)業(yè)等多個(gè)行業(yè)提供財(cái)務(wù)專業(yè)咨詢，有豐富的Excel財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)。
吳榮發(fā)，美國上市公司財(cái)務(wù)高管，精通Excel在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的運(yùn)用，擅長(zhǎng)用Excel為企業(yè)管理呈現(xiàn)運(yùn)營(yíng)儀表盤。
Excel能夠幫助用戶實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的計(jì)算和分析，這些計(jì)算與分析是通過Excel中已經(jīng)提前設(shè)
定的公式或函數(shù)來實(shí)現(xiàn)的，其應(yīng)用范圍涵蓋了日常行政人事工作、財(cái)務(wù)金融分析、統(tǒng)計(jì)分析以及工程專項(xiàng)分析等方面。本節(jié)將介紹函數(shù)的類型、常用函數(shù)以及公式的構(gòu)成。
1.10.1 函數(shù)類型
函數(shù)是Excel中預(yù)定義的公式，函數(shù)將公式簡(jiǎn)單化。當(dāng)引用該函數(shù)時(shí)，會(huì)將數(shù)據(jù)按照預(yù)先設(shè)定好的特定運(yùn)算法則進(jìn)行運(yùn)算，從而達(dá)到用戶需要的效果。
函數(shù)主要有三部分構(gòu)成：等號(hào)、函數(shù)名、參數(shù)。在輸入函數(shù)時(shí)，函數(shù)名稱前必須要有等號(hào)，函數(shù)名中引用相關(guān)參數(shù)，如數(shù)字、文本等，以實(shí)現(xiàn)函數(shù)的特定操作效果。函數(shù)的組成形式為“=函數(shù)名（參數(shù)）”。
Excel函數(shù)類型包含：財(cái)務(wù)函數(shù)、邏輯函數(shù)、文本和數(shù)據(jù)函數(shù)、日期與時(shí)間函數(shù)、查找與引用函數(shù)、數(shù)學(xué)和三角函數(shù)、統(tǒng)計(jì)函數(shù)以及其他函數(shù)。
（1）財(cái)務(wù)函數(shù)
Excel提供了很多財(cái)務(wù)函數(shù)，這些函數(shù)大體上可分為四類：投資計(jì)算函數(shù)、折舊計(jì)算函數(shù)、償還率計(jì)算函數(shù)、債券及其他金融函數(shù)。這些函數(shù)為財(cái)務(wù)分析提供了極大的便利。利用這些函數(shù)可以進(jìn)行一般的財(cái)務(wù)計(jì)算，如確定貸款的支付額、投資的未來值或凈現(xiàn)值，以及債Excel公式及函數(shù)基礎(chǔ)券或股票的價(jià)值等。
常見財(cái)務(wù)函數(shù)如下：
FV函數(shù)，作用是基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資的未來值。
PMT函數(shù)，作用是基于固定利率及等額分期付款方式，返回貸款的每期付款額。
PV函數(shù)，返回投資的現(xiàn)值。
RATE函數(shù)，返回年金的各期利率。
IRR函數(shù)，返回由數(shù)值代表的一組現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率。
SLN函數(shù)，返回一筆資產(chǎn)在某個(gè)期間內(nèi)的線性折舊值。
DB函數(shù)，用固定余額遞減法計(jì)算一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊額。
ACCRINT函數(shù)，返回定期付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息。
（2）邏輯函數(shù)
邏輯運(yùn)算在Excel中的應(yīng)用十分廣泛，在各種計(jì)算和數(shù)據(jù)處理中，邏輯運(yùn)算顯得非常重要。Excel中的邏輯運(yùn)算函數(shù)就是為了進(jìn)行邏輯運(yùn)算而設(shè)計(jì)的，它可以提高工作效率，更好地進(jìn)行數(shù)據(jù)處理和計(jì)算。邏輯運(yùn)算函數(shù)是在條件匹配、真/假值得到判斷后返回不同的值， 或進(jìn)行多重檢驗(yàn)時(shí)使用的函數(shù)。
常見邏輯函數(shù)如下：
IF函數(shù)，執(zhí)行真假值判斷，根據(jù)邏輯計(jì)算的真假值，返回不同的結(jié)果。
AND函數(shù)，當(dāng)所有參數(shù)的邏輯值為真時(shí)，返回TRUE；只要有一個(gè)參數(shù)的邏輯值為假， 即返回FALSE。
OR函數(shù)，在其參數(shù)中，任何一個(gè)參數(shù)邏輯值為TRUE，即返回TRUE；所有參數(shù)的邏輯值為FALSE，則返回FALSE。
NOT函數(shù)，對(duì)參數(shù)值求反。
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