本書由稅收管理的理論與實踐、稅收管理方法、稅收征收程序和稅收法律責(zé)任4篇構(gòu)成，共16章。除《稅收征管法》的基本內(nèi)容外，還涉及稅收管理的相關(guān)理論，國內(nèi)外稅收管理實踐，稅收分析、納稅服務(wù)、納稅調(diào)整等實務(wù)，反映了國內(nèi)外稅收管理的新實踐及方法。各章還附有專欄、案例和閱讀性資料，拓展相關(guān)內(nèi)容的廣度和前瞻性。本書不僅可以作為財稅專業(yè)本科生、研究生的教材，也適合財稅實務(wù)工作者用做培訓(xùn)教材和參考書籍。
本書全面介紹稅收管理的理論與實踐、稅收管理方法、稅收征收程序和稅收法律責(zé)任，附有專欄、案例和閱讀性資料，拓展相關(guān)內(nèi)容的廣度和前瞻性。
第一章稅收管理基本理論3
第一節(jié)稅收管理的內(nèi)容與分類3
第二節(jié)稅收遵從理論9
第三節(jié)稅收征收理論16
第四節(jié)稅務(wù)中介代理理論44
第二章稅收管理實踐51
第一節(jié)稅收管理體制51
第二節(jié)稅收管理人力資源狀況59
第三節(jié)稅收征管模式62
第四節(jié)稅收征收管理法律制度70
第二篇稅收管理方法
第三章稅收規(guī)劃與核算83
第一節(jié)稅收計劃與稅收收入預(yù)測83
第二節(jié)稅收會計93
第三節(jié)稅收統(tǒng)計100
第四章稅收分析107
第一節(jié)稅收分析概述107
第二節(jié)稅收分析方法111
第三節(jié)稅種分析118第五章稅務(wù)檢查方法136
第一節(jié)稅務(wù)檢查的形式和方法136
第二節(jié)會計資料檢查的基本方法141
第三節(jié)稅種檢查的基本方法152
第六章納稅服務(wù)167
第一節(jié)納稅服務(wù)概述167
第二節(jié)政府提供的納稅服務(wù)171
第三節(jié)中介組織提供的納稅服務(wù)175
第七章核定征收與關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價方法185
第一節(jié)核定征收185
第二節(jié)關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價方法188
第三節(jié)關(guān)于無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價的特殊考慮200
第八章稅務(wù)管理信息系統(tǒng)209
第一節(jié)稅務(wù)管理信息系統(tǒng)概述209
第二節(jié)稅務(wù)管理信息系統(tǒng)介紹213
第三篇稅收征收程序
第九章稅務(wù)登記231
第一節(jié)稅務(wù)登記概述231
第二節(jié)我國稅務(wù)登記制度235
第十章賬簿、憑證與發(fā)票管理250
第一節(jié)賬簿、憑證管理250
第二節(jié)發(fā)票管理255
第十一章納稅申報272
第一節(jié)納稅申報的一般規(guī)定272
第二節(jié)增值稅納稅申報279
第三節(jié)企業(yè)所得稅納稅申報292
第四節(jié)個人所得稅納稅申報295
第十二章稅款征收302
第一節(jié)稅款征收與繳款方式302
第二節(jié)稅款征收保障措施307
第三節(jié)延期納稅和減免稅327
第十三章稅務(wù)檢查與納稅評估程序333
第一節(jié)稅務(wù)檢查的基本程序333
第二節(jié)納稅評估342
第十四章稅務(wù)行政處罰與稅務(wù)行政救濟(jì)356
第一節(jié)稅務(wù)行政處罰356
第二節(jié)稅務(wù)行政復(fù)議363
第三節(jié)稅務(wù)行政訴訟373
第四節(jié)稅務(wù)行政賠償380
第四篇稅收法律責(zé)任
第十五章納稅人的權(quán)利、義務(wù)及法律責(zé)任393
第一節(jié)納稅人的權(quán)利與義務(wù)393
第二節(jié)納稅人違法行為及其法律責(zé)任400
第三節(jié)納稅人犯罪行為及其刑事責(zé)任403
第四節(jié)其他涉稅主體權(quán)利、義務(wù)及法律責(zé)任408
第十六章征稅人的權(quán)利、義務(wù)及法律責(zé)任416
第一節(jié)征稅人的權(quán)利與義務(wù)416
第二節(jié)征稅人的法律責(zé)任418
參考文獻(xiàn)431
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