本教材立足于我國理財實踐，以高職高專院校人才培養目標和教材建設的總體目標為準繩，努力貫徹“理論適度夠用，強化實踐應用”的原則，著重于企業的基本理財理論與方法，以企業投資、籌資、股利分配等理財循環為主線，全書分為財務管理基礎、財務分析、財務預算與預測、籌集管理、投資管理、營運資金管理、收益與分配管理以及特殊理財領域的稅務管理等八個部分，籌資管理的內容又涵蓋權益籌資、債務籌資、綜合籌資成本計算以及資本結構等內容，簡潔明了，為學生從事財務管理的實際工作奠定良好的基礎。
本教材適合選作職業技術院校會計學、金融學、財務管理、企業管理、市場營銷、財政、稅務等專業的高職教育教材，以及相關專業的參考教材，亦可作為工商企業，銀行、證券、理財規劃工作者學習的參考書。
情境1 財務管理基礎
引導案例
任務1 財務管理概述
1.1.1 財務管理的基礎
1.1.2 財務管理的目標和環節
1.1.3 財務管理的內容
1.1.4 財務管理的環境
1.1.5 財務管理的組織與原則
任務考核1-1
任務2 資金時間價值
1.2.1 現值和終值的計算
1.2.2 年金終值和現值的計算
1.2.3 資金時間價值計算的其他問題
任務考核1-2
任務3 風險與收益
1.3.1 資產的收益與風險
1.3.2 單項資產風險與收益的計算
1.3.3 資產組合的風險與收益
1.3.4 資本資產定價模型
任務考核1-3
情境2 財務分析
引導案例
任務1 財務分析概述
2.1.1 財務分析的意義、內容及局限性
2.1.2 財務分析的方法
任務考核2-1
任務2 財務指標分析
2.2.1 償債能力指標
2.2.2 營運能力指標
2.2.3 獲利能力和發展能力指標
2.2.4 綜合能力指標分析
任務考核2-2
情境3 財務預算與預測
引導案例
任務1 財務預算
3.1.1 財務預算體系
3.1.2 財務預算的編制方法
3.1.3 日常業務及現金預算
任務考核3-1
任務2 資金需求預測
3.2.1 資金需求預測的銷售百分比法
3.2.2 資金習性預測法
任務考核3-2
情境4 籌資管理
引導案例
任務1 籌資管理概述
4.1.1 籌資的含義、作用與分類
4.1.2 籌資的方式與原則
任務考核4-1
任務2 權益籌資
4.2.1 吸收直接投資
4.2.2 股票籌資
4.2.3 留存收益
任務考核4-2
任務3 債務籌資
4.3.1 銀行借款
4.3.2 公司債券
4.3.3 融資租賃
任務考核4-3
任務4 短期負債籌資
4.4.1 短期借款
4.4.2 商業信用
任務考核4-4
任務5 綜合籌資成本的計算
4.5.1 平均資金成本
4.5.2 邊際資金成本
任務考核4-5
任務6 杠桿效應
4.6.1 經營杠桿效應
4.6.2 財務杠桿效應
4.6.3 總杠桿效應
任務考核4-6
任務7 資本結構
4.7.1 資本結構概述
4.7.2 資本結構決策方法
任務考核4-7
情境5 投資管理
引導案例
任務1 投資管理概述
5.1.1 投資
5.1.2 項目投資
任務考核5-1
任務2 現金流量分析
5.2.1 現金流量分析概述
5.2.2 凈現金流量的計算
任務考核5-2
任務3 項目投資決策
5.3.1 項目投資決策評價指標
5.3.2 靜態評價指標的計算
5.3.3 動態評價指標的計算
任務考核5-3
任務4 證券投資
5.4.1 證券投資概述
5.4.2 股票投資
5.4.3 債券投資
5.4.4 基金投資
任務考核5-4
情境6 營運資金管理
引導案例
任務1 營運資金概述
6.1.1 營運資金的含義和特點
6.1.2 營運資金綜合決策
任務考核6-1
任務2 現金管理
6.2.1 現金管理概述
6.2.2 最佳現金持有量的確定
6.2.3 現金收支的管理
任務考核6-2
任務3 應收賬款管理
6.3.1 應收賬款管理概述
6.3.2 信用條件決策
任務考核6-3
任務4 存貨管理
6.4.1 存貨的功能和分類
6.4.2 存貨的持有成本
6.4.3 最優存貨量的確定
6.4.4 存貨控制系統
任務考核6-4
情境7 收益與分配管理
引導案例
任務1 收益與分配管理
7.1.1 收益分配的含義和原則
7.1.2 影響收益分配的因素
任務考核7-1
任務2 收益分配理論與政策
7.2.1 收益分配理論
7.2.2 收益分配政策
任務考核7-2
任務3 股利分配
7.3.1 股利分配的程序與方案
7.3.2 股利支付的形式
7.3.3 股利的發放
任務考核7-3
情境8 稅務管理
引導案例
任務1 稅務管理概述
8.1.1 稅務管理的意義和原則
8.1.2 稅務管理的內容
任務考核8-1
任務2 企業籌資稅務管理
8.2.1 債務籌資稅務管理
8.2.2 權益籌資稅務管理
任務考核8-2
任務3 投資稅務管理
8.3.1 直接投資稅務管理
8.3.2 間接投資稅務管理
任務考核8-3
任務4 企業營運稅務管理
8.4.1 采購的稅務管理
8.4.2 生產的稅務管理
8.4.3 銷售的稅務管理
任務考核8-4
任務5 收益分配稅務管理
8.5.1 企業所得稅的稅務管理
8.5.2 虧損彌補稅務管理
任務考核8-5
附錄A 系數表
附錄B 參考答案
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