国产91青青成人a在线/在线视频成人/aaa成人永久在线观看视频/深夜草莓视频app

本書以證券公司內(nèi)部控制為主線，運(yùn)用國外成熟的內(nèi)部控制理淪，借鑒內(nèi)部控制的國際慣例和海外投資銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對中國證券公司內(nèi)部控制進(jìn)行了創(chuàng)新性探索，構(gòu)建了證券公司內(nèi)部控制的整體框架；深入到證券公司內(nèi)部，對其業(yè)務(wù)控制、資金控制、會計(jì)控制、信息控制等進(jìn)行了專題研究；站在證券行業(yè)的高度，提出了中國證券公司內(nèi)控機(jī)制建設(shè)和市場監(jiān)管的相關(guān)思路和建議。
　　本書主要適用于從事企業(yè)管理、內(nèi)部控制的相關(guān)人員，金融機(jī)構(gòu)尤其是證券公司從業(yè)人員、管理人員及證券行業(yè)監(jiān)管人員參考使用，也可作為大中專院校和科研機(jī)構(gòu)金融、財(cái)務(wù)、管理專業(yè)的教學(xué)研究參考書。

總序
第二輯序
前言
第一章　導(dǎo)論
　第一節(jié)　證券公司的特性與內(nèi)部控制
　第二節(jié)　中國證券市場的發(fā)展與內(nèi)部控制
　第三節(jié)　內(nèi)部控制理論與海外投資銀行實(shí)踐
　第四節(jié)　研究宗旨與設(shè)想
第二章　證券公司內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)
　第一節(jié)　內(nèi)部控制的界定
　第二節(jié)　內(nèi)部控制的演變和發(fā)展
　第三節(jié)　與內(nèi)部控制相關(guān)的幾個問題
第三章　證券公司內(nèi)部控制的國際慣例與準(zhǔn)則
　第一節(jié)　巴塞爾國際銀行監(jiān)管委員會《銀行組織內(nèi)部控制系統(tǒng)框架》解析
　第二節(jié)　證券委員會國際組織《證券公司及其監(jiān)管者的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制指南》解析
　第三節(jié)　中國證監(jiān)會《證券公司內(nèi)部控制指引》解析
第四章　海外投資銀行內(nèi)部控制的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)
　第一節(jié)　海外投資銀行內(nèi)部控制的總體情況
　第二節(jié)　美林證券的風(fēng)險(xiǎn)控制
　第三節(jié)　摩根士丹利的內(nèi)部控制
　第四節(jié)　美國其他投資銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況
第五章　證券公司內(nèi)部控制總論與整體框架
　第一節(jié)　證券公司的角色與特點(diǎn)
　第二節(jié)　證券公司內(nèi)部控制的認(rèn)識
　第三節(jié)　證券公司內(nèi)部控制的構(gòu)成要素
　第四節(jié)　證券公司內(nèi)部控制的主體及層級
　第五節(jié)　證券公司內(nèi)部控制的客體和范圍
第六章　證券公司內(nèi)部控制環(huán)境
　第一節(jié)　證券公司內(nèi)部控制環(huán)境概述
　第二節(jié)　治理結(jié)構(gòu)及其內(nèi)部控制
　第三節(jié)　組織體系及其內(nèi)部控制
　第四節(jié)　人力資源及其內(nèi)部控制
　第五節(jié)　企業(yè)文化及其內(nèi)部控制
第七章　證券公司的業(yè)務(wù)控制
　第一節(jié)　經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
　第二節(jié)　投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
　第三節(jié)　自營業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
　第四節(jié)　資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
　第五節(jié)　其他業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
第八章　證券公司的資金控制
　第一節(jié)　證券公司資金控制概述
　第二節(jié)　證券公司自有資金控制
　第三節(jié)　證券公司客戶資金控制
　第四節(jié)　證券公司的資金風(fēng)險(xiǎn)及其控制
第九章　證券公司的會計(jì)控制
　第一節(jié)　證券公司會計(jì)控制概述
　第二節(jié)　證券公司會計(jì)控制的主要環(huán)節(jié)　
　第三節(jié)　中國證券公司會計(jì)控制中的風(fēng)險(xiǎn)及對策
第十章　證券公司的信息控制
　第一節(jié)　證券公司信息控制概述
　第二節(jié)　證券公司的信息系統(tǒng)及其建設(shè)
　第三節(jié)　證券公司信息系統(tǒng)的安全保障
第十一章　證券公司內(nèi)部控制的監(jiān)督與評價(jià)
　第一節(jié)　證券公司內(nèi)部控制監(jiān)督的定位與法定要求
　第二節(jié)　證券公司的內(nèi)部稽核監(jiān)督
　第三節(jié)　證券公司的外部控制與監(jiān)督
　第四節(jié)　證券公司內(nèi)部控制的評價(jià)
第十二章　中國證券公司內(nèi)部控制的分析與建議
　第一節(jié)　中國證券公司內(nèi)部控制的實(shí)踐進(jìn)程
　第二節(jié)　中國證券公司內(nèi)部控制的生態(tài)環(huán)境
　第三節(jié)　中國證券公司內(nèi)部控制存在的問題
　第四節(jié)　強(qiáng)化中國證券公司內(nèi)部控制的思路與建議
參考文獻(xiàn)

第二章 證券公司內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)
證券公司作為現(xiàn)代金融企業(yè)，是一般企業(yè)組織的一種。任何組織都存在著內(nèi)部控制問題，在長期發(fā)展過程中，內(nèi)部控制已經(jīng)形成了一整套理論、準(zhǔn)則和慣例。研究證券公司的內(nèi)部控制問題，首先得從內(nèi)部控制的一般理論開始，這是我們研究證券公司內(nèi)控機(jī)制的邏輯起點(diǎn)和理論背景。
　　第一節(jié) 內(nèi)部控制的界定
　　一、內(nèi)部控制的字面含義：“內(nèi)部”+“控制”
任何組織都存在著控制問題。這里的組織，包括企業(yè)、政府機(jī)構(gòu)、社會團(tuán)體、俱樂部乃至國家，而不僅僅指企業(yè)。不過，由于企業(yè)組織作為社會財(cái)富創(chuàng)造的基本單元，直接生存于市場，面臨的風(fēng)險(xiǎn)和陷阱比其他組織更多，因而其控制更為必要。現(xiàn)代控制理論更多研究的是企業(yè)的控制理論，我們平常所說的內(nèi)部控制也是就企業(yè)的內(nèi)部控制而言的。
從字面上看，內(nèi)部控制是由“內(nèi)部”和“控制”兩個詞構(gòu)成的。
所謂“內(nèi)部”，根據(jù)《韋氏大詞典》，“內(nèi)部”的含義之一是“屬于或有關(guān)于某個組織結(jié)構(gòu)——俱樂部、公司或國家”，在內(nèi)部就是指某物在一個團(tuán)體、結(jié)構(gòu)或組織內(nèi)部；如果某物與一個組織相關(guān)，也可以說該事物在組織內(nèi)部。
　……