本書主要介紹各種風險評估方法。在評估風險大小時，通常采用各種定量或定性的風險評估方法，而且很多風險評估方法具有通用性，即能評估多種風險，而這些方法的掌握與運用卻是會計學專業學生并不擅長的。在閱讀相關文獻時，看不懂風險評估方法，通常會導致無法看懂整篇論文；在進行案例分析時，若不會相關的風險評估方法，案例分析就難以深入。因此，本書針對以上問題，從理論介紹和實務操作兩個方面介紹一些常用的風險評估方法。本書資料豐富，內容完整，重點突出，緊密結合實際，既可作為會計學等專業的本科教材，也可作為會計學等專業的碩士教材，還可作為其他相關人員進一步學習或培訓的參考用書。
本書主要介紹各種風險評估方法. 編寫本書的目的是滿足“企業財務風險管理” 課程的需要. 該課程為會計學本科專業選修課、會計學本科第二學位選修課、ＭＰＡｃｃ (會計碩士專業學位) 選修課和會計學碩士選修課. 這些選修課一般都會闡述每種風險的識別、評估與控制. 在評估風險大小時. 通常采用各種定量或定性的風險評估方法. 而且很多風險評估方法具有通用性. 即能評估多種風險. 而這些方法的掌握與運用卻是會計學專業學生并不擅長的. 在閱讀相關文獻時. 看不懂風險評估方法. 通常會導致無法看懂整篇文獻. 在進行案例分析時. 若不會相關的風險評估方法. 案例分析就難以深入. 因此. 本書針對以上問題.從理論介紹和實務操作兩個方面介紹一些常用的風險評估方法. 并提供了補充閱讀文獻. 可以了解相關文獻采用每章方法的具體情況. 每章最后還提供了部分風險評估方法的練習題.可以進一步熟悉相關風險評估方法的具體操作.“企業財務風險管理” 課程對于風險評估方法的要求是能了解相關風險評估方法的基本理論(尤其是其運用的特點與適用范圍). 并采用相關軟件(如ＳＰＳＳ 等. 當然. 有些簡單的風險評估方法不需要相關軟件就能直接計算) 進行具體的風險評估. 且能對風險評估結果進行解釋. 由于有些風險評估方法的數學推導過程非常復雜. 本書的目標不是改進已有的風險評估方法. 而是運用已有的風險評估方法來進行風險管理. 因此. 相對復雜的數學推導過程僅需要了解即可. 例如數據包絡分析. 我們并不需要深入了解其數學推導過程. 重點是要知道該方法適用于多投入、多產出的風險評估情況. 可以采用Ｅｘｃｅｌ 軟件的ＤＥＡＰ 功能實現其計算過程. 能對軟件運行結果進行解釋.本書資料豐富. 內容完整. 重點突出. 緊密結合實際. 既可作為會計學等經濟管理類專業的本科教材. 也可作為會計學等經濟管理類專業的碩士教材(其他非經濟管理類專業也適用. 只是相關文獻主要選用經濟管理類文獻). 還可作為其他相關人員進一步學習或培訓的參考用書.本書的出版得到了北京科技大學教材建設基金、北京科技大學研究型教學示范課程建設項目(編號ＫＣ２０１４ＹＪＸ４２) 等多項基金的資助. 在此深表謝意!本書的最終成稿得益于可供編者參考借鑒的大量研究資料. 因此. 特向有關機構和會計學專業的同行表示由衷的感謝!由于學識和水平有限. 書中錯誤與疏漏之處在所難免. 懇請同行專家和讀者批評指正.以便編者能夠取得更大的進步.編 者
前 言
第一章 風險評估方法緒論 １
第一節 風險評估方法概述 １
第二節 風險評估方法的選擇 １
第二章 查詢類風險評估方法 ９
第一節 檢查表法 ９
第二節 列表檢查法 １１
第三節 現場觀察法 １２
第四節 風險清單分析法 １５
第五節 風險地圖 １８
補充閱讀文獻 ２２
練習題 ２２
第三章 支撐類風險評估方法 ２３
第一節 專家調查法 ２３
第二節 頭腦風暴法 ２４
第三節 德爾菲法 ２８
第四節 結構化假設分析 ３１
第五節 人因可靠性分析 ３２
第六節 集合意見法 ３３
第七節 座談討論法 ３５
第八節 結構化/半結構化訪談 ３５
第九節 問卷調查法 ３６
第十節 專家打分法 ３８
第十一節 風險暴露計分法 ４０
補充閱讀文獻 ４０
練習題 ４２
第四章 情景分析類風險評估方法 ４３
第一節 根原因分析 ４３
第二節 情景分析 ４５
第三節 故障樹分析 ４７
第四節 事件樹分析 ４９
第五節 定性決策樹分析 ５２
第六節 因果分析 ５３
第七節 特性要因分析/魚骨圖 ５５
第八節 業務影響分析 ５７
第九節 壓力測試 ５８
補充閱讀文獻 ６１
練習題 ６３
第五章 功能分析類風險評估方法 ６４
第一節 失效模式影響及危害度分析法 ６４
第二節 失效模式和效應分析 ６６
第三節 以可靠性為中心的維修 ７１
第四節 危險與可操作性分析 ７２
第五節 危害分析與關鍵控制點法 ７３
第六節 潛在通路分析 ７４
補充閱讀文獻 ７４
練習題 ７５
第六章 控制評估類風險評估方法 ７６
第一節 保護層分析 ７６
第二節 蝶形圖分析 ７７
第三節 風險指數 ７８
第四節 設定基準 ８１
第五節 在險值法 ８２
補充閱讀文獻 ８４
練習題 ８５
第七章 預警類風險評估方法 ８６
第一節 觸發器法 ８６
第二節 預先危險分析 ８６
第三節 敏感性分析 ８７
第四節 蒙特卡羅模擬分析 ８９
第五節 神經網絡方法 ９３
補充閱讀文獻 ９７
Ⅵ
練習題 ９８
第八章 定性評價類風險評估方法 ９９
第一節 優良可劣評價法 ９９
第二節 單項評價法 ９９
第三節 風險綜合評價法 １００
第四節 工作風險分解法 １００
第五節 風險度評價法 １０２
第六節 管理評分法 １０５
第七節 影響與可能性矩陣 １０７
第八節 ＳＷＯＴ １０８
補充閱讀文獻 １０９
練習題 １１０
第九章 圖形類風險評估方法 １１１
第一節 直方圖評價法 １１１
第二節 矩陣評價法 １１２
第三節 流程圖分析法 １１３
第四節 風險矩陣 １１６
第五節 企業風險分析工作表法 １１７
第六節 商業風險模型 １１９
第七節 風險坐標圖法 １２１
第八節 雷達圖 １２３
第九節 風險評估系圖法 １２４
第十節 概率影響圖 １２４
第十一節 等風險圖法 １２６
第十二節 耗散結構 １２８
補充閱讀文獻 １３２
練習題 １３４
第十章 財務分析類風險評估方法 １３５
第一節 財務指標評價法 １３５
第二節 Ｚ 判別分析法 １３６
第三節 Ｆ 計分模型分析法 １３７
第四節 杜邦分析法 １３８
第五節 相對流動性程度模型 １３９
第六節 沃爾評分法 １４０
第七節 資本資產定價模型 １４２
補充閱讀文獻 １４４
Ⅶ
練習題 １４５
第十一章 統計類風險評估方法 １４６
第一節 馬爾可夫分析 １４６
第二節 統計推論法 １４８
第三節 均值￣方差模型 １４９
第四節 ＦＮ 曲線 １５０
第五節 貝葉斯統計及貝葉斯網絡 １５４
第六節 熵度量法 １５７
第七節 投影尋蹤法 １６０
補充閱讀文獻 １６２
練習題 １６３
第十二章 管工類風險評估方法 １６４
第一節 方法集 １６４
第二節 支持向量機 １７１
第三節 Ｃｏｐｕｌａ １７８
第四節 集對分析 １８２
第五節 系統動力學 １８４
第六節 層次分析法 １８９
補充閱讀文獻 １９３
練習題 １９５
第十三章 模糊數學類風險評估方法 １９６
第一節 Ｖａｇｕｅ １９６
第二節 模糊綜合評價方法 １９８
第三節 灰色關聯度 ２０１
第四節 二元語義 ２１０
補充閱讀文獻 ２１１
練習題 ２１２
第十四章 分類類風險評估方法 ２１３
第一節 關聯規則 ２１３
第二節 聚類分析 ２１６
第三節 粗糙集 ２１９
第四節 定量決策樹 ２２４
補充閱讀文獻 ２２９
練習題 ２３０
Ⅷ
第十五章 定量評價類風險評估方法 ２３３
第一節 效用函數 ２３３
第二節 數據包絡分析 ２３６
第三節 突變級數評價法 ２４２
第四節 功效系數法 ２４５
第五節 因子分析 ２４９
補充閱讀文獻 ２５６
練習題 ２５７
第十六章 文本分析類風險評估方法 ２６１
第一節 內容分析法 ２６１
第二節 扎根理論 ２６３
補充閱讀文獻 ２６９
練習題 ２７０
第十七章 其他風險評估方法 ２７１
第一節 事件研究法 ２７１
第二節 期權 ２７５
第三節 邏輯框架法 ２７８
第四節 博弈論 ２８１
第五節 綜合指數法 ２８３
第六節 等級全息建模 ２８６
補充閱讀文獻 ２９０
練習題 ２９１
參考文獻 ２９２
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