這是一本指導企業如何做好內部控制工作的圖書，它立足工作流程，聚焦企業風險控制點，面向業務，提供解決措施，對于企業建立內控體系，編寫內控流程手冊，有很強的實用價值。本書共118個流程和內部控制矩陣，涵蓋內控管理18大部分，用以幫助企業設計全面、完整的內部控制流程體系。本書以流程為基礎分解企業內部控制的痛點、難點、要點，通過詳細的流程設計來具體闡述企業經營管理全過程中的風險，并緊緊圍繞各類業務的內控目標來提供控制措施，有依據、成體系，是企業開展內控工作的參考書。本書適合企業風險管理人員、內部控制管理人員、內部控制管理培訓講師、管理咨詢人員等閱讀和使用。
劉丹夢2011年北京工商大學會計專業畢業，2013年愛丁堡龍比亞大學會計專業畢業，2016年悉尼大學會計碩士畢業。現任職于北京知道創宇信息技術股份有限公司的財務會計。郝宏偉山東科魯爾化學有限公司財務總監，正高級會計師，中石化財務專家庫成員，山東省高端會計人才（企業六期）。參與的“基于項目管理的全員成本目標管理”，獲中石化第二十一屆管理創新成果一等獎。負責的“基于全生命周期的資產管理信息系統”，獲得了中國石化集團公司第二十六屆管理現代化創新成果二等獎。
第1 章 組織架構
1.1 組織架構的設計流程 002
1.1.1 治理結構設計流程與內部控制矩陣 002
1.1.2 內部機構設計流程與內部控制矩陣 005
1.1.3 “三重一大”決策流程與內部控制矩陣 009
1.2 組織架構的運行流程 013
1.2.1 治理結構梳理流程與內部控制矩陣 013
1.2.2 內部機構優化流程與內部控制矩陣 017
1.2.3 子公司投資管控流程與內部控制矩陣 020
第2 章 發展戰略
2.1 發展戰略的制定流程 026
2.1.1 企業內外部影響因素分析流程與內部控制矩陣 026
2.1.2 企業發展戰略制定流程與內部控制矩陣 029
2.2 發展戰略的實施流程 033
2.2.1 發展戰略分解流程與內部控制矩陣 033
2.2.2 發展戰略實施流程與內部控制矩陣 036
2.2.3 發展戰略監控、調整流程與內部控制矩陣 039
第3 章 人力資源
3.1 人力資源的引進及開發流程 044
3.1.1 年度人力資源需求計劃流程與內部控制矩陣 044
3.1.2 高管人員引進及開發流程與內部控制矩陣 047
3.1.3 專業技術人員引進及開發流程與內部控制矩陣 051
3.1.4 一般員工引進及開發流程與內部控制矩陣 055
3.2 人力資源的使用與退出流程 058
3.2.1 業績考核管理流程與內部控制矩陣 058
3.2.2 薪酬激勵管理流程與內部控制矩陣 061
3.2.3 調整崗位工作流程與內部控制矩陣 064
3.2.4 人力資源退出流程與內部控制矩陣 067
第4 章 社會責任
4.1 安全生產管理流程 072
4.1.1 制度、規范、預案建設流程與內部控制矩陣 072
4.1.2 安全生產事故處理、責任追究流程與內部控制矩陣 076
4.2 產品質量管理流程 079
4.2.1 產品質量控制、檢驗流程與內部控制矩陣 079
4.2.2 產品售后服務流程與內部控制矩陣 083
4.3 環境保護與資源節約流程 086
4.3.1 環境保護管理流程與內部控制矩陣 086
4.3.2 資源節約管理流程與內部控制矩陣 090
4.3.3 環境保護和資源節約監測考核流程與內部控制矩陣 093
4.4 促進就業與員工權益保護流程 096
4.4.1 促進就業流程與內部控制矩陣 096
4.4.2 員工權益保護流程與內部控制矩陣 099
第5 章 企業文化
5.1 企業文化建設流程 104
5.1.1 企業文化建設管理流程與內部控制矩陣 104
5.1.2 并購重組企業文化建設流程與內部控制矩陣 109
5.2 企業文化評估流程 112
5.2.1 企業文化評估流程與內部控制矩陣 112
5.2.2 企業文化創新管理流程與內部控制矩陣 115
第6 章 資金活動
6.1 籌資流程 120
6.1.1 籌資方案提出、論證、審批流程與內部控制矩陣 120
6.1.2 籌資計劃制訂、執行流程與內部控制矩陣 123
6.1.3 籌資活動評價及責任追究流程與內部控制矩陣 126
6.2 投資流程 129
6.2.1 投資方案擬定、論證、決策流程與內部控制矩陣 129
6.2.2 投資計劃編制、審批、實施流程與內部控制矩陣 132
6.2.3 到期投資項目處理流程與內部控制矩陣 135
6.2.4 企業并購管理流程與內部控制矩陣 138
6.3 營運流程 141
6.3.1 資金支付流程與內部控制矩陣 141
6.3.2 資金授權審批流程與內部控制矩陣 144
第7 章 采購業務
7.1 購買流程 148
7.1.1 需求計劃和采購計劃編制流程與內部控制矩陣 148
7.1.2 采購申請流程與內部控制矩陣 151
7.1.3 供應商選擇流程與內部控制矩陣 154
7.1.4 采購價格確定流程與內部控制矩陣 158
7.1.5 招標采購管理流程與內部控制矩陣 161
7.1.6 框架協議或采購合同訂立流程與內部控制矩陣 165
7.1.7 采購合同跟蹤流程與內部控制矩陣 168
7.1.8 采購驗收流程與內部控制矩陣 171
7.1.9 采購業務后評估管理流程與內部控制矩陣 174
7.2 付款流程 177
7.2.1 采購付款流程與內部控制矩陣 177
7.2.2 采購預付款、定金支付流程與內部控制矩陣 180
第8 章 資產管理
8.1 存貨管理流程 184
8.1.1 驗收入庫、倉儲保管、出庫流程與內部控制矩陣 184
8.1.2 盤點、處置流程與內部控制矩陣 187
8.2 固定資產流程 190
8.2.1 取得、造冊、維護、改造、清查流程與內部控制矩陣 190
8.2.2 抵押、質押流程與內部控制矩陣 194
8.3 無形資產流程 197
8.3.1 取得、驗收、使用、保護流程與內部控制矩陣 197
8.3.2 評估、更新、處置流程與內部控制矩陣 200
第9 章 銷售業務
9.1 銷售流程 204
9.1.1 銷售業務管理流程與內部控制矩陣 204
9.1.2 客戶服務管理流程與內部控制矩陣 208
9.2 收款流程 211
9.2.1 銷售收款流程與內部控制矩陣 211
9.2.2 賒銷收款流程與內部控制矩陣 215
第10 章 研究與開發
10.1 立項與研究流程 220
10.1.1 專項管理流程與內部控制矩陣 220
10.1.2 自主研發管理流程與內部控制矩陣 224
10.1.3 委托（合作）研發管理流程與內部控制矩陣 227
10.1.4 結題驗收流程與內部控制矩陣 231
10.2 開發與保護流程 234
10.2.1 研究成果開發流程與內部控制矩陣 234
10.2.2 研究成果保護流程與內部控制矩陣 237
第11 章 工程項目
11.1 工程立項流程 242
11.1.1 項目建議書編制流程與內部控制矩陣 242
11.1.2 可行性研究報告編制流程與內部控制矩陣 246
11.1.3 項目評審、決策流程與內部控制矩陣 251
11.2 工程招標流程 255
11.2.1 工程招標流程與內部控制矩陣 255
11.2.2 委托招標流程與內部控制矩陣 261
11.3 工程造價流程 264
11.3.1 工程設計流程與內部控制矩陣 264
11.3.2 工程項目概/ 預算編制審核流程與內部控制矩陣 268
11.4 工程建設流程 271
11.4.1 工程施工流程與內部控制矩陣 271
11.4.2 工程變更流程與內部控制矩陣 276
11.5 工程驗收流程 280
11.5.1 工程驗收流程與內部控制矩陣 280
11.5.2 項目后評估流程與內部控制矩陣 284
第12 章 擔保業務
12.1 調查評估與審批流程 290
12.1.1 受理申請、調查評估流程與內部控制矩陣 290
12.1.2 擔保審批流程與內部控制矩陣 293
12.2 執行與監控流程 297
12.2.1 擔保合同簽訂流程與內部控制矩陣 297
12.2.2 日常監控流程與內部控制矩陣 300
第13 章 業務外包
13.1 承包方選擇流程 306
13.1.1 業務外包實施方案制定、審核批準流程與內部控制矩陣 306
13.1.2 業務外包成本控制流程與內部控制矩陣 310
13.1.3 承包方選擇流程與內部控制矩陣 313
13.1.4 業務外包合同簽訂流程與內部控制矩陣 317
13.2 業務外包實施流程 321
13.2.1 業務外包實施流程與內部控制矩陣 321
13.2.2 業務外包驗收流程與內部控制矩陣 324
第14 章 財務報告
14.1 財務報告的編制流程 328
14.1.1 個別財務報告編制流程與內部控制矩陣 328
14.1.2 合并財務報告編制流程與內部控制矩陣 333
14.2 財務報告的對外提供流程 336
14.2.1 財務報告審計流程與內部控制矩陣 336
14.2.2 財務報告對外提供流程與內部控制矩陣 338
14.3 財務分析報告的編寫與利用流程 341
14.3.1 財務分析報告編寫流程與內部控制矩陣 341
14.3.2 財務分析報告整改落實流程與內部控制矩陣 344
第15 章 全面預算
15.1 預算編制流程 348
15.1.1 預算組織設計流程與內部控制矩陣 348
15.1.2 預算編制流程與內部控制矩陣 352
15.2 預算執行流程 357
15.2.1 預算執行流程與內部控制矩陣 357
15.2.2 預算外、超預算審批流程與內部控制矩陣 360
15.2.3 預算分析、調整流程與內部控制矩陣 363
15.3 預算考核流程 367
15.3.1 預算考核流程與內部控制矩陣 367
15.3.2 考核獎懲流程與內部控制矩陣 370
第16 章 合同管理
16.1 合同的訂立流程 374
16.1.1 合同訂立流程與內部控制矩陣 374
16.1.2 合同專用章保管流程與內部控制矩陣 378
16.2 合同的履行流程 381
16.2.1 合同履行流程與內部控制矩陣 381
16.2.2 合同糾紛處理流程與內部控制矩陣 385
第17 章 內部信息傳遞
17.1 內部報告的形成流程 390
17.1.1 內部報告形成流程與內部控制矩陣 390
17.1.2 內部報告流轉流程與內部控制矩陣 395
17.2 內部報告的使用流程 398
17.2.1 內部報告使用流程與內部控制矩陣 398
17.2.2 內部報告保管流程與內部控制矩陣 401
第18 章 信息系統
18.1 信息系統的開發流程 406
18.1.1 信息系統開發戰略制定流程與內部控制矩陣 406
18.1.2 需求評審、需求變更控制流程與內部控制矩陣 409
18.1.3 信息系統自主開發流程與內部控制矩陣 412
18.1.4 信息系統業務外包管理流程與內部控制矩陣 417
18.1.5 信息系統外購調試流程與內部控制矩陣 420
18.2 信息系統的運行與維護流程 423
18.2.1 信息系統日常運行維護流程與內部控制矩陣 423
18.2.2 系統變更申請、審批、執行、測試流程與內部控制矩陣 426
18.2.3 信息系統安全管理流程與內部控制矩陣 429
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