本書分別從增值稅（含營業(yè)稅改征增值稅）、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等14個稅種的角度，以及從企業(yè)創(chuàng)建設(shè)立、投資融資、生產(chǎn)經(jīng)營、合并分立等不同經(jīng)營階段的角度，分別探討了企業(yè)的納稅籌劃問題，同時對納稅籌劃前沿等專題性問題進(jìn)行了探討。為培養(yǎng)應(yīng)用型、技能型納稅籌劃人才，本書從案例導(dǎo)入稅法依據(jù)籌劃思路籌劃過程籌劃結(jié)論籌劃點(diǎn)評6個方面對案例進(jìn)行分析點(diǎn)評，突出了納稅籌劃的實(shí)用性和應(yīng)用性，讓讀者在學(xué)習(xí)納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實(shí)踐能力。
本書不僅可以作為高等院校的教材，也可作為各種財稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)教材，還適合企業(yè)董事長、經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、會計人員、稅務(wù)人員、稅務(wù)律師、注冊會計師、稅務(wù)師、會計師、納稅籌劃師等各類關(guān)心財稅的人士閱讀。
《納稅籌劃實(shí)務(wù)》自從第1版出版以來，得到廣大師生及財稅人員的廣泛好評，目前已出版第6版，所有版次累計銷量近5萬冊。本書是作者結(jié)合多年專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)全面營改增等*政策，用心撰寫而成。全書120余個案例經(jīng)作者認(rèn)真總結(jié)與提煉，框架一目了然，文字通俗易懂。同時本書提供效果精美的PPT課件、習(xí)題答案電子版。
由本書作者撰寫的《納稅籌劃實(shí)務(wù)》（清華大學(xué)出版社、北京交通大學(xué)出版社，2012年3月第1版，2014年2月第2版，2014年9月第3版，2015年9月第4版，2016年7月第5版）一經(jīng)上市就得到了廣大師生及財稅人員的廣泛好評。由于我國近幾年稅改力度較大，國家出臺了較多稅收法律、法規(guī)和政策，尤其是自2016年5月1日起我國實(shí)行全面營改增試點(diǎn)，所以有必要對原教材進(jìn)行修訂。
《納稅籌劃實(shí)務(wù)》（第6版）具有以下特色。
一、用心撰寫，對讀者負(fù)責(zé)
本書撰寫的目標(biāo)是打造納稅籌劃類精品教材，因此在撰寫過程中，結(jié)合作者多年納稅籌劃專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，本著對讀者負(fù)責(zé)的態(tài)度，基于讓讀者滿意的目的，用心撰寫而成。
二、內(nèi)容新穎
本書是在自2016年5月1日起全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的背景下，根據(jù)截稿之日（2017年7月1日）的最新稅法編寫，而且在本書以后重印、修訂或再版時，將根據(jù)最新稅法及時修正和完善。
三、補(bǔ)充、完善了營改增納稅籌劃內(nèi)容
營改增是一個新課題、新事物，社會上對營改增納稅籌劃需求很大，但市面上闡述營改增納稅籌劃的教材較少，因此，在本書中補(bǔ)充、完善營改增納稅籌劃很有必要。
四、具有一定的創(chuàng)新性
全書案例經(jīng)作者認(rèn)真總結(jié)與提煉，框架一目了然，文字通俗易懂。主要表現(xiàn)在：創(chuàng)新性地采用了案例導(dǎo)入稅法依據(jù)籌劃思路籌劃過程籌劃結(jié)論籌劃點(diǎn)評的形式，對納稅籌劃案例進(jìn)行一一探討。
五、理論與實(shí)踐相結(jié)合
本書在介紹納稅籌劃理論的基礎(chǔ)上，更加注重納稅籌劃的實(shí)踐性，著重培養(yǎng)學(xué)生的應(yīng)用能力。全書共有120余個納稅籌劃案例，通過對這些案例的精講，讓讀者較快地把握納稅籌劃的精髓和思想。
六、配有大量的課后習(xí)題
課后習(xí)題包括單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、判斷題及案例題等幾種題型，讓讀者通過練習(xí)來更好地理解、掌握所學(xué)知識。
七、配套的教學(xué)資源豐富
本書提供給任課教師PPT授課課件、課后習(xí)題答案電子版和期末試題A、B卷，供任課教師使用。
八、創(chuàng)建教材專用QQ群和專用郵箱，提供互動、交流的空間
教材前言留有教材專用QQ群和專用郵箱，任課教師可借此與作者互動、交流。
在本書出版過程中，得到了北京交通大學(xué)出版社吳嫦娥編輯及相關(guān)工作人員的大力支持與幫助，在此表示特別的感謝；本書在撰寫過程中，參考、借鑒了大量本學(xué)科相關(guān)著作、教材與論文，在此向其作者表示由衷的感謝。由于本人水平所限，本書定會存在不當(dāng)之處，竭誠歡迎廣大讀者批評指正。若有意見、建議或指正，請發(fā)送至我的郵箱：nashuichouhua@126.com。本書教師專用QQ群號是：640296287（申請加入時，請說明單位、姓名）。
同時作者發(fā)現(xiàn)本人前期成果有的已被個別作者抄襲、剽竊。在此特別鄭重聲明，本書內(nèi)容及本人其他相關(guān)成果是經(jīng)作者用心撰寫而成，嚴(yán)禁任何人對其進(jìn)行抄襲、剽竊，否則作者本人將聯(lián)同北京交通大學(xué)出版社對其追究法律責(zé)任。
為方便教學(xué)，本書配有PPT授課課件、課后習(xí)題答案電子版，任課教師說明單位、姓名后，可發(fā)郵件至nashuichouhua@126.com或cbswce@jg.bjtu.edu.cn索取。
梁文濤
2017年7月
梁文濤，著名財稅專家，注冊稅務(wù)師，濰坊市社會科學(xué)研究十佳拔尖人才，濰坊市會計領(lǐng)軍人才，省級精品課程《稅務(wù)核算與實(shí)務(wù)》負(fù)責(zé)人。已出版專著3部；主編教材30余部；主編的3部教材入選教育部十二五職業(yè)教育國家規(guī)劃教材；主持省部級等各類課題3項(xiàng)；發(fā)表論文120余篇（含核心期刊80余篇）；10余項(xiàng)成果分別獲山東軟科學(xué)優(yōu)秀成果獎，山東省社會科學(xué)普及與應(yīng)用優(yōu)秀作品獎等獎項(xiàng)；8篇論文被人大報刊復(fù)印資料全文轉(zhuǎn)載。
目錄
第1篇納稅籌劃認(rèn)知
第1章納稅籌劃概述（2）
1.1納稅籌劃的含義及特征（2）
1.2納稅籌劃的主要形式（4）
1.3納稅籌劃相關(guān)概念辨析（5）
1.4納稅籌劃的成本與收益（7）
1.5納稅籌劃的目標(biāo)（10）
1.6納稅籌劃的方法（12）
1.7納稅籌劃的步驟（13）
本章關(guān)鍵詞（15）
本章思考題（15）
本章習(xí)題（15）
第2章納稅籌劃的風(fēng)險與防范（19）
2.1納稅籌劃風(fēng)險的含義及特征（19）
2.2納稅籌劃風(fēng)險產(chǎn)生的原因（21）
2.3納稅籌劃風(fēng)險的類型（22）
2.4納稅籌劃風(fēng)險的防范措施（24）
本章關(guān)鍵詞（25）
本章思考題（26）
本章習(xí)題（26）
第2篇納稅人不同稅種下的納稅籌劃實(shí)務(wù)
第3章增值稅的納稅籌劃實(shí)務(wù)（30）
3.1增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃（30）
3.2選擇供應(yīng)商納稅人身份的納稅籌劃（39）
3.3分別核算的納稅籌劃（42）
3.4折扣方式選擇的納稅籌劃（43）
3.5分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的納稅籌劃（46）
3.6進(jìn)項(xiàng)稅額先抵扣后轉(zhuǎn)出的納稅籌劃（47）
3.7增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃（49）
3.8一般納稅人從小規(guī)模納稅人購買貨物的進(jìn)項(xiàng)稅籌劃（50）
3.9延期納稅的納稅籌劃（51）
3.10增值稅起征點(diǎn)的納稅籌劃（52）
3.11全面營改增后兼營行為的納稅籌劃（53）
3.12全面營改增后混合銷售行為的納稅籌劃（54）
3.13全面營改增后小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)化為一般納稅人的納稅籌劃（56）
3.14全面營改增后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃（57）
3.15全面營改增后一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃（58）
3.16全面營改增后固定資產(chǎn)購置時機(jī)選擇的納稅籌劃（60）
3.17全面營改增后起征點(diǎn)的納稅籌劃（62）
本章關(guān)鍵詞（63）
本章思考題（63）
本章習(xí)題（63）
第4章消費(fèi)稅的納稅籌劃實(shí)務(wù)（67）
4.1降低價格的納稅籌劃（67）
4.2通過先銷售來降低計稅依據(jù)的納稅籌劃（68）
4.3通過設(shè)立銷售公司來降低計稅依據(jù)的納稅籌劃（69）
4.4包裝物的納稅籌劃（70）
4.5酒類生產(chǎn)企業(yè)合并的納稅籌劃（71）
4.6白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃（72）
4.7規(guī)避消費(fèi)稅的納稅籌劃（76）
4.8手表起征點(diǎn)納稅籌劃（77）
4.9自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃（78）
4.10延期納稅的納稅籌劃（79）
本章關(guān)鍵詞（80）
本章思考題（80）
本章習(xí)題（80）
第5章企業(yè)所得稅的納稅籌劃實(shí)務(wù)（85）
5.1選擇納稅人身份的納稅籌劃（85）
5.2一般企業(yè)轉(zhuǎn)化為小型微利企業(yè)的納稅籌劃（86）
5.3加大稅前扣除金額的納稅籌劃（87）
5.4固定資產(chǎn)折舊年限選擇的納稅籌劃（89）
5.5利用小型微利企業(yè)低稅率政策的納稅籌劃（90）
5.6業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅籌劃（91）
5.7創(chuàng)造條件成為國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)的納稅籌劃（93）
5.8技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃（94）
5.9招聘殘疾人員的納稅籌劃（95）
5.10企業(yè)捐贈的納稅籌劃（96）
本章關(guān)鍵詞（97）
本章思考題（97）
本章習(xí)題（97）
第6章個人所得稅的納稅籌劃實(shí)務(wù)（101）
6.1選擇納稅人身份的納稅籌劃（101）
6.2工資平均發(fā)放的納稅籌劃（103）
6.3選擇成立個人獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè)以規(guī)避企業(yè)所得稅的納稅籌劃（104）
6.4跨月安排勞務(wù)報酬所得的納稅籌劃（106）
6.5費(fèi)用轉(zhuǎn)移的納稅籌劃（107）
6.6稿酬所得的納稅籌劃（108）
6.7工資、薪金所得與勞務(wù)報酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃（109）
6.8工資、薪金所得與稿酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃（110）
6.9偶然所得臨界點(diǎn)的納稅籌劃（111）
6.10個人捐贈的納稅籌劃（112）
本章關(guān)鍵詞（113）
本章思考題（113）
本章習(xí)題（113）
第7章其他稅種的納稅籌劃實(shí)務(wù)（117）
7.1關(guān)稅的納稅籌劃（117）
7.2城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃（121）
7.3資源稅的納稅籌劃（123）
7.4土地增值稅的納稅籌劃（125）
7.5城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃（128）
7.6房產(chǎn)稅的納稅籌劃（130）
7.7車船稅的納稅籌劃（133）
7.8車輛購置稅的納稅籌劃（135）
7.9印花稅的納稅籌劃（137）
7.10契稅的納稅籌劃（141）
本章關(guān)鍵詞（143）
本章思考題（143）
本章習(xí)題（144）
第3篇納稅人不同階段下的納稅籌劃實(shí)務(wù)
第8章企業(yè)創(chuàng)建設(shè)立中的納稅籌劃實(shí)務(wù)（150）
8.1一般納稅人與小規(guī)模納稅人選擇的納稅籌劃（150）
8.2國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)注冊地點(diǎn)選擇的納稅籌劃（151）
8.3利用西部大開發(fā)優(yōu)惠政策進(jìn)行注冊地點(diǎn)選擇的納稅籌劃（152）
8.4企業(yè)設(shè)立時組織形式選擇的納稅籌劃（153）
8.5企業(yè)擴(kuò)張時組織形式選擇的納稅籌劃（154）
本章關(guān)鍵詞（155）
本章思考題（155）
本章習(xí)題（156）
第9章企業(yè)投資融資中的納稅籌劃實(shí)務(wù)（158）
9.1投資產(chǎn)業(yè)選擇的納稅籌劃（158）
9.2直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃（159）
9.3房產(chǎn)投資方式選擇的納稅籌劃（160）
9.4融資結(jié)構(gòu)的納稅籌劃（161）
9.5租賃融資的納稅籌劃（162）
本章關(guān)鍵詞（163）
本章思考題（163）
本章習(xí)題（163）
第10章企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的納稅籌劃實(shí)務(wù)（166）
10.1物資采購對象選擇的納稅籌劃（166）
10.2物資采購運(yùn)費(fèi)的納稅籌劃（167）
10.3物資采購時間選擇的納稅籌劃（169）
10.4存貨計價方法選擇的納稅籌劃（171）
10.5固定資產(chǎn)折舊方法選擇的納稅籌劃（172）
10.6合理確認(rèn)收入的納稅籌劃（174）
10.7折扣銷售的納稅籌劃（175）
10.8實(shí)物折扣的納稅籌劃（176）
10.9返還現(xiàn)金的納稅籌劃（177）
10.10銷售折扣的納稅籌劃（178）
本章關(guān)鍵詞（179）
本章思考題（180）
本章習(xí)題（180）
第11章企業(yè)合并分立中的納稅籌劃實(shí)務(wù)（183）
11.1通過合并轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃（183）
11.2通過合并來抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的納稅籌劃（184）
11.3通過合并變銷售行為為轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)的納稅籌劃（185）
11.4通過分立轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃（186）
11.5通過分立變混合銷售行為為兩種單一行為的納稅籌劃（187）
11.6通過分立成立銷售公司的納稅籌劃（189）
11.7企業(yè)清算的納稅籌劃（190）
本章關(guān)鍵詞（191）
本章思考題（191）
本章習(xí)題（191）
第4篇納稅籌劃前沿
第12章企業(yè)簽訂合同中的納稅籌劃實(shí)務(wù)（196）
12.1增加合同個數(shù)的納稅籌劃（196）
12.2避免陷入合同稅收陷阱的納稅籌劃（197）
12.3簽訂分期收款合同的納稅籌劃（199）
12.4改變合同性質(zhì)的納稅籌劃（200）
12.5改變合同中租金支付方式的納稅籌劃（201）
本章關(guān)鍵詞（202）
本章思考題（203）
本章習(xí)題（203）
第13章現(xiàn)金凈流量法在納稅籌劃決策中的應(yīng)用（204）
13.1納稅籌劃決策中的公式模型（204）
13.2現(xiàn)金凈流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應(yīng)用（208）
13.3現(xiàn)金凈流量法在選擇供應(yīng)商納稅人身份的納稅籌劃中的應(yīng)用（212）
本章關(guān)鍵詞（215）
本章思考題（216）
本章習(xí)題（216）
第14章納稅籌劃的風(fēng)險管理研究（218）
14.1納稅籌劃風(fēng)險管理的流程框架（218）
14.2納稅籌劃風(fēng)險管理的準(zhǔn)備（219）
14.3納稅籌劃風(fēng)險管理的實(shí)施（221）
14.4納稅籌劃風(fēng)險管理的監(jiān)控（235）
14.5我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險管理當(dāng)前存在的問題（237）
14.6改進(jìn)我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險管理的措施（238）
本章關(guān)鍵詞（239）
本章思考題（240）
本章習(xí)題（240）
參考文獻(xiàn)（243）
新書資訊