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本書全面、系統地闡述了內部控制的基本內容和實務操作程序，注重理論與實踐的有效結合，通過導入案例、學習目標、課后習題、拓展閱讀等方式激發學生興趣并幫助學生更好地理解和把握企業內部控制課程的重難點內容，并通過企業內部控制實施案例介紹和分析帶領學生體會和領悟企業內部控制的基本理論、操作程序、分析方法在實踐中的應用，培養學生分析和解決實際問題的能力，做到學以致用。

胡為民 迪博企業風險管理技術有限公司創始人，工商管理碩士，企業內部控制標準委員會咨詢專家、國家財政部第一屆管理會計咨詢專家、中共中央直屬機關內部控制咨詢專家、全國中小企業管理咨詢服務專家、中國會計學會理事、中國會計學會內部控制專業委員會委員、財政部高級會計師考試2010-2012年命題組專家成員，并擔任中山大學、中央財經大學、首都經貿大學兼職導師、深圳市福田智庫議事會首批議事會員、深圳市福田區會計學會第二屆理事會會長。曾帶領團隊為建設銀行、中國中鐵、中國鐵建、中國建筑、中國華能、東風汽車、航天科工、中國西電、柳工等數百家集團公司和上市公司，中紀委、監察部、住建部、湖南省公安廳、湖南省水利廳、青島市規劃局、深圳市財政委員會、淄博市公路管理局、深圳市福田區政府、吉林大學、山東大學、重慶大學、中南大學、北京化工大學、北京天壇醫院、北京朝陽醫院、北京安貞醫院、北京第六人民醫院、湖北省中醫院等數十家行政事業單位提供過內部控制與風險管理服務。曾應財政部邀請參與《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》及《企業內部控制評價指引》的審定工作；應中國證監會、深圳交易所、各地證監局邀請給上市公司講授內部控制；應國務院國資委邀請給中央企業、地方國資委和地方國有企業講授風險管理。2008-2017年，連續十年主持發布《中國上市公司內部控制白皮書》，得到政府監管機構、業內人士以及社會公眾的廣泛認可；并主持發布了"迪博·中國上市公司內部控制指數”，開創了中國內部控制量化評價的先河。曾參與或主持國家自然科學基金重點課題《基于中國情境的內部控制有效性研究》、財政部全國重點會計課題《中國上市公司內部控制指數研究》、財政部重點課題《政府內部控制體系研究》等十多項國家及省部級課題項目。著有《厲行節約反對浪費的實施路徑——基于政府治理的行政事業單位內部控制》、《行政事業單位內部控制實務操作指南》、《中國上市公司內部控制報告》、《上市公司內部控制實務》、《上市公司內部控制評價實務》、《內部控制與企業風險管理——實務操作指南》、《內部控制與企業風險管理——案例與評析》等數十本著作。

目 錄 第一章 企業內部控制理論與發展 1 第一節 內部控制的概念、目標與原則 2 第二節 內部控制的發展歷程 4 第三節 COSO內部控制框架 9 第四節 我國企業內部控制規范體系 18 第五節 企業內部控制的新發展 19 本章小結 23 課后習題 23 第二章 內部控制要素 25 第一節 內部環境 26 第二節 風險評估 33 第三節 控制活動 45 第四節 信息與溝通 47 第五節 內部監督 53 本章小結 56 課后習題 56 第三章 管理業績控制 57 第一節 組織控制 58 第二節 資金集中管理控制 64 第三節 預算管理控制 69 第四節 績效管理控制 76 本章小結 84 課后習題 85 第四章 業務流程控制 87 第一節 流程控制的目的與程序 88 第二節 銷售與收款循環控制 104 第三節 采購與付款循環控制 109 第四節 生產循環控制 113 第五節 籌資活動控制 123 第六節 投資活動控制 127 本章小結 131 課后習題 131 第五章 內部控制評價 133 第一節 內部控制評價的目的與作用 134 第二節 內部控制評價主體 135 第三節 內部控制評價內容 138 第四節 內部控制評價程序和方法 148 第五節 內部控制缺陷認定 161 第六節 內部控制評價報告 170 本章小結 171 課后習題 171 第六章 內部控制審計 173 第一節 內部控制審計的定義、范圍與內容 174 第二節 內部控制審計的程序和方法 177 第三節 內部控制審計示例 185 第四節 內部控制審計報告 204 本章小結 205 課后習題 206 第七章 案 例 207 案例一：萬科內部控制管理體系 207 案例二：超日太陽的隕落 215 參考文獻 223